Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес в Германии: как и какой открыть русским». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отдельного внимания заслуживает вопрос работы фрилансеров и самозанятых в Германии. Стоит сразу же обратить внимание на тот факт, что указанные две категории в этой стране отличаются. Фрилансером считается человек, который оказывает услуги посредством исключительно своего опыта – например, репетитор или психолог. Но если требуется привлечение стороннего ресурса, то речь уже идет о самозанятости. В качестве примера можно назвать продавца детской одежды – ему необходимо сначала закупить товар, далее разместить его на определенном сайте или в социальных сетях, а после этого выполнять продажи посредством почты или служб доставки.
Налогообложение в Германии
Рассмотрим налоги и сборы, применяемые к предпринимательской деятельности в Германии:
- корпоративный налог в размере 15% и дополнительно налог на солидарность — 5,5% от рассчитанной стоимости. Подобный налог рассчитывается за один календарный год;
- НДС. В данном случае есть три ставки: нулевая, стандартная 19% и сниженная — 7%. Это косвенный налог и его платит конечный потребитель.
- налог на прирост капитала. 25% ежегодно придется заплатить от всех доходов с депозитов и ценных бумаг. С рассчитанной суммы еще дополнительно отчисляют 5,5% на солидарность;
- промышленный налог. Он является региональным и имеет базовую ставку 3,5%, но это только в тех регионах, которые не слишком богатые. В более богатых этот самый налог может достигать и 14 — 18%.
Инвестиции в бизнес Германии
Один из способов ведения бизнеса в Германии иностранным резидентом — инвестиционная деятельность. Страна отличается стабильной экономикой, а немецкое правительство создает благоприятные условия для инвесторов.
Наиболее выгодными объектами для вложения средств в Германии считаются:
-
Жилая и коммерческая недвижимость.
Исследования показывают, что рынок жилья, а также офисных, торговых и других бизнес-объектов остается устойчивым даже в кризисные периоды, а цены демонстрируют стабильный рост. Например, в 2016–2021 годы стоимость площадей в многоквартирных домах Германии выросла на 68,5 %, плата за аренду квартир в этом же периоде увеличилась на 19,5 %. -
Ценные бумаги.
На территории Германии расположены десятки компаний мирового масштаба, таких как Volkswagen, BMW, Siemens, Allianz и других. Наиболее выгодными будут вложения в активы предприятий, формирующих индекс эффективности DAX 40. Это 40 крупных компаний, который котируются на Франкфуртской фондовой бирже, отличаются высоким уровнем рыночной капитализации и доходности. -
Инвестиционные фонды.
Наиболее популярными в Германии считаются Exchange Traded Funds (ETF). Это индексные организации, торгуемые на бирже и аккумулирующие средства разных инвесторов, как компаний, так и частных лиц. Управляющий фондом в рамках доверительного управления вкладывает деньги конкретного инвестора в разные активы (товары, ценные бумаги) согласно предварительно разработанной инвестиционной стратегии.
Основное требование к иностранцу, желающему вложить средства в немецкий бизнес, — легальное происхождение инвестиционного капитала.
Поддержка малого и среднего бизнеса
Средний и малый бизнес в Германии получает широкую поддержку органов власти. Некоторые из федеральных программ:
-
Капитал ERP для стартапа.
Предусматривает предоставление кредита в сумме 500000 EUR индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, компаниям возрастом до 3-х лет. Преимущества — выгодная процентная ставка (4,32 %), в течение первых 7 лет погашение только процентных платежей. Заем предоставляет банк KfW, работающий от имени федерального правительства. -
ERP-Mezzanine для инноваций.
Программа кредитования фрилансеров и частных компаний, работающих на рынке до 2-х лет и создающих новые продукты либо услуги. Сумма займа — до 5 миллионов евро. Процентная ставка — 2,81 % годовых. 60 % риска берет на себя банк KfW. -
Рекламный кредит ERP для малого и среднего бизнеса.
Льготное кредитование фрилансеров и компаний с количеством сотрудников до 250 человек и годовым оборотом до 50 миллионов евро. Сумма займа — до 25 миллионов евро. Срок пользования средствами — до 20 лет и дополнительно 3 года без погашения. KfW берет на себя 50 % риска. -
ERP-Digitalisierungs-und Innovationskredit.
Предоставление кредитов новичкам рынка (фрилансерам, небольшим и средним компаниям), работающим в сфере цифровых технологий. Сумма — от 25 тысяч до 25 миллионов евро. Процентная ставка — 1,78 % годовых. -
Финансирование консультационной поддержки.
Начинающие предприниматели могут подать заявку в Федеральное агентство экономики и экспортного контроля (BAFA) на получение финансовой помощи для оплаты услуг бизнес-консультантов. -
Программа «Мой микрокредит».
Микрокредитование малого и среднего бизнеса в сумме до 25 тысяч евро. Процентная ставка — 6,9 % годовых. Возможен 6-месячный период беспроцентного пользования. Максимальный срок кредитования — 4 года. -
Микро-мезонинный фонд.
Предусматривает привлечение малым и средним бизнесом дополнительного заемного капитала для улучшения рейтинга и создания новых кредитных возможностей. Сумма — от 50 до 150 тысяч евро. Срок пользования — 10 лет, погашение с седьмого года. Ставка — 6,5-8 % годовых, в зависимости от кредитного рейтинга. В дальнейшем планируется снижение ставки до 4 %. -
Программа совершенствования региональной экономической инфраструктуры.
Предусматривает дотационное финансирование компаний в структурно слабых регионах.
Для более успешного продвижения бизнеса на старте начинающий предприниматель может привлечь помощь акселератора. Это организации, предоставляющие техническую, информационную и даже финансовую поддержку стартапам, которые уже создали минимально жизнеспособный продукт и готовы предложить работающую бизнес-стратегию.
Поддержка предпринимателей в ФРГ
Местные власти поощряют развитие предпринимательской деятельности со стороны резидентов и предлагают разнообразные преференции иностранным гражданам. Приток зарубежных инвестиций – один из важнейших элементов системы развития государства, поэтому вы вправе рассчитывать на меры поддержки, характер которых зависит от вида деятельности, формы собственности и других индивидуальных черт вашего бизнеса.
Немецкая федеральная администрация выработала специальную государственную программу по привлечению частных капиталов в малый бизнес на взаимовыгодных условиях для всех участников. Подобная позиция правительства помогает развиваться не только резидентным деловым предприятиям, но и привлекает зарубежных инвесторов. Получить поддержку от власти можно путем соблюдения всех местных законов, своевременной уплаты обязательных государственных взносов, а также создания новых рабочих мест.
Программы поддержки бизнесменов
- Региональные программы представлены финансовыми услугами кредитования на 10-15 лет для компаний, производящих товары и услуги местного значения. В первые три года действия программы оплата кредита по процентам не производится, начиная с четвертого года взымается ставка в 2% ,пятый – 3%, далее – по пять %.
- Поддержка исследований и разработок осуществляется за счет ссуд из бюджетных средств на новые технологии. Для новых компаний, чей научный потенциал оценили венчурные фонды и Немецкий компенсационный банк, будут предоставлены заемные средства на срок до 10 лет с необходимостью выкупа доли компании у инвесторов.
- Программы, направленные на улучшение окружающей среды предоставляют гарантии по инвестициям для фирм, которые реализуют мероприятия по очистке сточных вод, воздуха, утилизируют отходы.
- Льготное кредитование малых компаний из Микрокредитного фонда осуществляется на срок до трех лет без залога под поручительство с годовой % ставкой 7,5. Финансирование реализуется в три этапа: выдача 10, 15 а затем 20 тысяч евро с возможностью досрочного погашения без штрафов и пени.
Бизнес-акселераторы
- Startup Bootcamp Berlin – один из самых известных в Европе. При трехмесячной подготовке дает доступ стартапам к международной базе инвесторов. Основная специализация – транспорт и энергетика.
- hub:raum – бизнес-инкубатор, дающий начинающим предпринимателям пространство для ведения рабочих процессов. По программе сопровождения менторов оказывается содействие в поиске партнеров для ведения бизнеса.
- High Tech Gründerfonds – инвестиционный фонд для фирм на ранней стадии развития.
Варианты бизнес-иммиграции в Германию
- Переезд российского бизнеса. Если у вас уже есть предприятие, но вы хотите его переместить в Германию, имеете для этого деньги. Однако это один из самых сложных вариантов для оформление.
- Создание новой компании. Для этого вы должны предоставить бизнес-план, подтвердить, что в состоянии оплатить свое проживание и существование, а также уже заключили договор аренды помещения. Для салона красоты понадобится от 15 тысяч евро первоначальных вложений.
- Приобретение готового дела, франшизы. Так, купить перевозной фургон для пункта быстрого питания составит 10-15 тысяч евро.
- Покупка части организации в Германии. Заработать на хостелах в Германии становится доступным от 50 тысяч начального капитала.
Для всех этих способов необходимо доказать, что вы имеете регулярный доход от 58 000 евро на семью с учетом налогов. Также придется обосновать экономическую эффективность предприятия. Человек старше 45 лет должен доказать, что сможет сам себе предоставить пенсию. Не советуем ориентироваться на минимальные показатели, чаще всего чиновники и консулы идут навстречу, если вы предоставляете в 5-10 раз больше денег.
Выбор организационно-правовой формы компании
В Германском законодательстве предусмотрено несколько определенных видов ведения бизнеса. В этот перечень входят: Акционерное общество и Общество, имеющее ограниченную ответственность, Командирское и Полное товарищество, а также прочие формы.
Прежде чем ответить на вопрос о том, как открыть свой бизнес в Германии, необходимо выбрать тот вид ведения дел, который для вас наиболее приемлем. В том случае, когда планируется создание небольшой фирмы, удобнее всего зарегистрировать ее в качестве общества с ограниченной ответственностью. При этом учредителями могут быть физические лица или юридические. Стоит иметь в виду, что ответственность за допущенные правонарушения они несут в объеме своей доли. Учредители таких предприятий могут не иметь немецкого гражданства.
Плюсы и минусы бизнеса в Германии для россиян
Основными плюсами открытия компании в этой стране являются:
- Низкие процентные ставки по кредиту, которые составляют от 4%. Для получения большого кредита потребуется наличие хорошей кредитной истории.
- Высококвалифицированные специалисты, которые помогут вам развивать и поднимать бизнес. Даже продавец в продуктовом магазине имеет специальное профильное образование, на которое учился не менее 2-3 лет.
- Отсутствует МРОТ, а это значит, что персонал может работать столько времени, сколько понадобиться для ведения бизнеса. Если человек работает один час в месяц, заработную плату он будет получать ровно за этот час работы.
- Все коммуникации с налоговой службой обычно проходят в заочном режиме. В основном первые три года работы службы практически не трогают бизнесмена. Но по истечении этого срока все ваши данные будут внимательно изучены.
- У вас будет возможность реализовывать товары производства под немецкой маркой.
- Возможность подать документы на получение постоянного вида на жительство для вас и членов вашей семьи.
- Ведение прозрачного бизнеса и возможность расширяться и открывать филиалы в ЕС.
- Страхование по специальным тарифам, получение субсидий и кредитов в банках Германии.
Предприниматели, которые решили начать свой бизнес на территории Германии, должны обязательно изучить все тонкости налогообложения этой страны.
К основным видам налогов, с которыми вы можете столкнуться, относятся следующие:
- Корпоративный налог. Это налог на прибыль от организации, который оплачивается коммерческими структурами в фиксированном размере – 15,825%.
- Промысловый налог. Включает в себя местный налог, учитывая ставку 14-17,15% от общей прибыли в зависимости от того, где расположена организация.
- НДС. Взимается со всех договоренностей и сделок, которые предусматривают поставку или приобретение услуг и товаров на территории Германии. Общая ставка – 19%.
- НДФЛ. Налог оплачивают физические лица. Сумма рассчитывается в зависимости от доходов коммерческой деятельности и подсчитывается с помощью прогрессивной налоговой ставки.
- Подоходный налог. Его платят единоличные предприниматели и физическое лицо. Открыв бизнес, юридическое лицо сталкивается с этим видом налога во время выплаты заработной платы своим подчинённым. Налог удерживается и переводится каждый месяц компанией в Налогово-финансовое управление.
- Налог на прирост капитала. Снимается с процентов от доходов акций и ценных бумаг, вкладов и дивидендов, которые получают участники от уставного капитала при распределении заработка. Ставка налога составляет 25% + 5,5% надбавки на солидарность.
- Налог во время покупки земельного участка. Взымается с предпринимателя во время покупки земельного участка или смены собственников компании более чем на 95%.
Уровень развития экономики
В Германии социальная рыночная экономика с высококвалифицированной рабочей силой, большим запасом капитала и очень низким уровнем коррупции. Потому бизнес в Германии развивается с каждым годом. Национальная экономика является 4 по величине в мире по номинальному ВВП.
Сектор услуг обеспечивает почти 70% ВВА, 29% приходится на промышленность, а сельское хозяйство приносит меньше 1%.
Уровень безработицы составляет 4,7%, что является самым низким показателем среди всех стран Евросоюза. Это третий по величине экспортер в мире. Развитой и конкурентоспособной считается автомобильная промышленность и технопарк. Германия экспортирует химические товары, автомобили, электрооборудование и электронику, фармацевтические средства, металлы, пластмассу и пищевые продукты.
Ведение бизнеса для граждан ЕС, украинцев: особенности, преимущества
Зарегистрировав свой бизнес, иностранец-учредитель (переселенец) имеет право получить бизнес-визу на несколько месяцев или один год. Также учредитель имеет право подать ходатайство на предоставление ему и его членам семьи ВНЖ. Это упрощает процесс иммиграции и дает больше шансов на получение немецкого гражданства.
Работодатель может руководить своим предприятием из другой страны. Для экономии денег многие компании выносят некоторые процессы (продажа, логистика) на представительства в Украине, России, ЕС.
Компания, которая зарегистрирована в Германии, может успешно работать на рынках ЕС и пользоваться авторитетом. Также появится возможность осуществлять деловые визиты в более чем 100 стран по всему миру, включают Китай и Великобританию. Вы будете работать в прозрачной конкурентной среде и не переживать за безопасность бизнеса.
Популярные направления и преимущества бизнеса для русских
Открывая дело и надеясь на его успех, необходимо изучить потребности населения региона, его финансовые возможности и перспективы. Самым прибыльным бизнесом считается работа с недвижимостью.
- Покупка квартир, домов, помещений с последующей сдачей в аренду для торговой или коммерческой деятельности. При выборе помещения следует учитывать расположение и оснащенность.
- Покупка земли под застройку. Построив объект и продав его, можно рассчитывать на получение большой прибыли.
- Гостиничный бизнес. Германию ежегодно посещают миллионы туристов, потому гостиничный бизнес быстро возместит расходы и начнет приносить прибыль.
- Дом престарелых. Государство выписывает дотации на такие заведения, также для них существуют льготы.
Доходным предприятием в этой стране является точка быстрого питания. Большинство немцев и туристов, согласно отзывам, предпочитают обедать и ужинать вне дома. Открытие магазина — еще одно прибыльное дело. Торговать можно чем угодно — продуктами питания, одеждой, бытовой химией. Также пользуется популярностью строительный бизнес.
Выбор организационно-правовой формы компании
В Германском законодательстве предусмотрено несколько определенных видов ведения бизнеса. В этот перечень входят: Акционерное общество и Общество, имеющее ограниченную ответственность, Командирское и Полное товарищество, а также прочие формы.
Прежде чем ответить на вопрос о том, как открыть свой бизнес в Германии, необходимо выбрать тот вид ведения дел, который для вас наиболее приемлем. В том случае, когда планируется создание небольшой фирмы, удобнее всего зарегистрировать ее в качестве общества с ограниченной ответственностью. При этом учредителями могут быть физические лица или юридические. Стоит иметь в виду, что ответственность за допущенные правонарушения они несут в объеме своей доли. Учредители таких предприятий могут не иметь немецкого гражданства.
Интересный момент для молодых предпринимателей
Регистрация своего дела разрешена с 18 лет.
Вы уже читали мою статью про антраг для поздних переселенцев?
Но, если кому-то меньше 18 лет, то открыть бизнес тоже можно с согласия обоих родителей.
Еще такой момент… Работу с очень низким доходом и малым количеством заказов могут признать хобби. Тогда не придется регистрировать компанию, и можно без страха заниматься своей деятельностью, получая небольшой доход.
Это для креативной молодежи. Это относится к доходам, которые менее 500 евро в месяц. НО! Обязательно нужно пойти в Finanzamt и узнать, соответствует ли ваша деятельность нормам для «хобби».
Это у нас можно мыло варить и продавать через интернет, или торты печь на праздники, но никаких налогов не платить. В Германии за этим будут следить. Помните, что малые предприятия — одна из основ экономики страны?
Хотите получить актуальную профессию через фонд Отто Бенеке?
Налоги на бизнес в Германии
Одной из наиболее важных тем для будущих владельцев бизнеса является налогообложение. Налоги могут стать ключевым решающим фактором не только при выборе организационно-правовой формы, но и при принятии решения открыть бизнес. Так, в число основных налогов в ФРГ входят:
- Корпоративный налог (Koerperschaftsteuer) или налог на прибыль организаций, уплачивается коммерческими обществами в едином размере 15,825%.
- Промысловый налог (Gewerbesteuer) – местный налог с коммерческих организаций, взимаемый по ставке 14-17,15% от прибыли в зависимости от места расположения организации.
- НДС (Mehrwertsteuer), который взимается со всех сделок, предусматривающих приобретение и поставку товаров и услуг на территории Германии, а также при ввозе товаров в ЕС. Общая ставка составляет 19%, однако для многих товаров предусмотрены пониженные ставки.
- НДФЛ (Einkommnsteuer) – уплачивается физическими лицами, в том числе из доходов от коммерческой деятельности, рассчитывается по прогрессивной налоговой ставке, зависящей от суммы дохода.
Это, безусловно, далеко не все виды налогов. Больше о них можно узнать из материала «Налогообложение в Германии».