Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы получить удостоверение, дающее право ведения деятельности в сфере международных грузоперевозок, обращаются в Федеральные органы по надзору за транспортом. Региональные представители Роспотребнадзора российским автоперевозчикам выдают удостоверение и карточку допуска как в бумажном, так и в электронном виде. Если предпочтете последний вариант, не забудьте, что для оформления потребуется ЭЦП.

Особенности сферы грузоперевозок

Чтобы определить, какую налоговую систему выбрать, нужно заранее учитывать расходы бизнеса. В сфере грузовых перевозок предполагают затраты на:

• сервисное обслуживание машин (ремонт, замена шин и так далее);
• амортизация;
• расходы на бензин;
• зарплата водителям, грузчикам и другим работникам;
• расходы на парковку, услуги связи и другие накладные затраты;
• оплата аренды автомобилей (если они не в собственности предпринимателя);
• страховые взносы — за сотрудников и за самого ИП;
• страховка автомобилей;
• налоги и другие обязательные платежи.

Документы для получения ИП или ООО лицензии-допуска на грузоперевозки

Российский автоперевозчик, либо лицо его представляющее, для получения права деятельности на осуществление международных грузоперевозок должен собрать пакет документов. Отправить сканы в электронном виде, подписав ЭЦП, через портал Госуслуг, либо передать в Роснадзорные органы копии вместе с Заявкой.

Какие сведения указывают в Заявлении

1. Юридическое лицо (ООО): Название организации, адрес, ОГРН/ЕГРЮЛ.
2. ИП — ФИО, адрес, паспортные данные, ОГРН.
3. Номер налогоплательщика.
4. Данные на ТС: тип, марка, модель, госномер, дата выпуска, экологический класс, если присвоен.
5. Ответственное должностное лицо.
6. Контактные данные: эл. почта, телефон, сайт (если есть).
7. Куда отправить решение. В каком виде: электронном или бумажном.
8. В какой форме предоставить лицензию-допуск.

Документы для лицензии на грузоперевозки

• Копии справок, подтверждающие права собственности (эксплуатации) транспорта с госрегистрацией;
• документы о финансовом статусе организации (бух. баланс+отчет о результатах работы за последний годовой период, или стоимость недвижимости (имущества), которой обладает компания);
• свидетельство о профкомпетентности автоперевозчика в сфере международных перевозок;
• копия Приказа (Распоряжения) о назначении ответственного должностного лица (искл. ИП, работающий без наемных сотрудников);
• при подаче в бумажном виде следует добавить список-перечень, входящих в пакет документов.

В течение 3 суток проверяют комплектацию переданных сведений. Если все нормально, на проверку отводится 20 дней. После чего принимается окончательное решение о предоставлении лицензии-допуска на грузоперевозки или отказе.

Федеральным законодательством определено: при изменении какой-либо информации, следует обратиться в лицензирующий орган для переоформления разрешения. Его необходимо осуществить при:

• изменении названия организации и ее юр. адреса;
• смене адреса, по которому осуществлялся бизнес, подлежащий лицензированию;
• создании новой организации через реорганизацию ранее действующего юр. лица;
• смене места жительства бизнесмена, а также изменении персональных данных.

Если не соблюден порядок получения лицензии или при осуществелении деятельности подлежащего лицензированию могут быть выписаны штрафы.

1. Нарушение требований при выдаче разрешения:
   • для организаций: 30 000 – 40 000 рублей;
   • для предпринимателей: 3 000 – 4 000 рублей.
2. Существенные отступления от условий выдачи лицензии:
   • для организаций: 40 000 – 50 000 рублей;
   • для предпринимателей: 4 000 – 5 000 рублей (приостановление работы на период, не превышающий 90 дней).
3. Отсутствие разрешения:
   • для организаций: 40 000 – 50 000 рублей;
   • для предпринимателей: 4 000 – 5 000 рублей.

   Помимо всего прочего может быть изъяты продукция, сырье, материалы и оборудование.

4. Отсутствие разрешения при изготовлении (реализации) алкогольной продукции: 200 000 — 300 000 рублей.

   Могут изъять сырье, полуфабрикаты, товары, оборудование, транспорт или другие предметы, которые применялись для производства и реализации.

Лицензионные карточки

После получения нужной лицензии на определенный вид перевозок также соответствующим контролирующим органом выдаются необходимые лицензирующие карточки. Они необходимы водителю и, каждая карточка соответствует определенному транспортному средству. Такие карточки бывают:

• Синего цвета. Выдается для транспортировки продукции собственного производства.
• Белого цвета с синей линией по диагонали. Нужна при перевозке опасных грузов, которые необходимо доставлять для бесперебойной нормальной деятельности компании.
• Белого цвета с зеленой линией по диагонали. Требуется при международной транспортировке опасных грузов.
• Белого цвета с красной линией по диагонали. Выдается, когда опасный груз предполагается перевозить по территории России.
• Красного цвета. Перевозка другой продукции, требующей получения лицензии, по территории РФ.
• Зеленого цвета. Международная транспортировка иных товаров, требующих получения лицензии.

Что выбрать для грузоперевозок — ООО или ИП

Универсальной методики, позволяющей выбрать наиболее выгодную организационную форму бизнеса не существует. Тем, кто решил открыть бизнес по грузоперевозке, прежде, чем выбирать, нужно обратить внимание на множество факторов: размер своего стартового капитала, его источник, предполагаемый доход, возможность выполнять требования к отчетности, а также на число участников бизнеса и количество имеющихся в их распоряжении работников и единиц транспорта. Можно дать лишь общие рекомендации. Для личного бизнеса на начальном этапе лучшим вариантом будет открытие ИП. Оптимальный вариант для создания несколькими предпринимателями более крупного бизнеса с привлечением больших финансовых средств, использованием автопарка и перспективами расширения — лучше выбрать ООО.

Лицензия на перевозки: когда и как ее получить

Действующим законодательством установлено, какие виды перевозок подлежат лицензированию. Это перевозки пассажиров и опасных грузов внутренним водным, морским, воздушным, автомобильным и ж/д транспортом. При этом уточняется, что если перевозки осуществляются по собственным нуждам организаций или ИП, получать разрешение не нужно.

Лицензии выдаются Росавиацией (для воздушных перевозок) и Ространснадзором (для всех прочих видов) на каждый вид деятельности отдельно. Требования для их получения установлены постановлениями Правительства.

Например, согласно положению, утвержденному постановлением Правительства РФ от 05.05.2012 № 457, для приобретения права на перевозку пассажиров самолетом или другим воздушным транспортом нужно:

• иметь в собственности или на ином основании воздушное судно;
• иметь сертификат эксплуатанта;
• соблюдать правила перевозки;
• подать заявление с документами в лицензирующий орган.

Какие перевозки автомобильным транспортом подлежат лицензированию. Ответственность за перевозки без лицензии

Согласно п. 24 ст. 12 закона о лицензировании если деятельность связана с перевозками людей автотранспортом, оборудованным под пассажиров в количестве от 8 и более человек, то перевозчик должен иметь соответствующее разрешение (лицензию).

Это правило касается всех случаев — и внутригородских, и междугородних перевозок.

Лицензия не нужна, если:

• автотранспорт вмещает меньше 8 человек;
• перевозятся собственные работники («вахта»);
• осуществляется перевозка по заказу, а не регулярная (п. 24 ч. 1 ст. 12 закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ).

Частые ошибки, из-за которых служба по надзору в сфере транспорта не дает разрешение

К числу самых распространенных ошибок следует отнести:

• указание недостоверных сведений в предоставленном пакете документов, например, допущена ошибка в указании регистрационного номера транспортного средства;
• отсутствие выполнения предписаний индивидуальными предпринимателями или обществом с ограниченной ответственностью от государственных органов Российской Федерации;
• несоответствие квалификации водителя или целого экипажа установленными нормам и как следствие необходимость дополнительного обучения;
• нарушения каких-либо нормативных актов в сфере организации и осуществления грузовых перевозок.

Сколько стоит лицензия на перевозку ЖБО

Согласно ст. 333.33 Налогового Кодекса РФ, Росприроднадзор вправе взимать виды плат, указанные в таблице.

Услуга	Стоимость в рублях
Оформление лицензии на вывоз	7500
Переоформление разрешения на перемещение ЖБО при смене юридического или физического адреса компании	3500
Повторная выдача лицензии на транспортировку в иных случаях	750
Оформление копии разрешения на перемещение ЖБО при его утере	750

Условия получения допуска

Перевозить грузы через границу могут лишь лица и предприятия, выполняющие точно установленные условия. Требования одинаковы как для ИП, так и для организаций.

1. Первое и главное условие – наличие транспортного средства, чье техническое состояние позволяет ему участвовать в дорожном движении. Автомобиль должен либо принадлежать заявителю, либо находиться в какой-то другой форме владения – аренда, лизинг. Если речь идет о перевозке опасного груза, то техническое состояние транспорта должно соответствовать условиям его перевозки.
2. В штат компании включаются сотрудники, имеющие право водить этот транспорт.
3. В организации работают ответственные лица, в чьи обязанности входит контроль за выполнением международных перевозок. Уровень специалистов соответствует международным стандартам и подтверждается документально.
4. Стабильное финансовое состояние – непременное условие получения лицензии. Если перевозки выполняются с помощью одного транспортного средства, заявитель должен владеть недвижимым имуществом на сумму не менее 300 тыс. р. Если в транспортировке используется более чем 1 транспортная единица, то обеспечением за каждую следующую выступает имущество на сумму в 170 тыс. р.
5. В собственности у заявителя должно быть техническое помещение, подходящее для обслуживания грузовиков и автобусов. Такое помещение может быть арендованным.
6. Для получения допуска владелец автомобиля заключает страховой договор. Также страховка должна наличествовать и у водителя транспортной единицы, если это разные люди.

Особенности лицензирования грузоперевозок в РФ

Лицензия на перевозку грузов потребуется транспортным компаниям, планирующим осуществлять деятельность на международном рынке. В случае, работы на территории РФ допуски не нужны. Выдача данного разрешительного документа регламентируется Законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» за № 128.

Чтобы получить лицензию, предпринимателю потребуется обратиться в Ространснадзор (инстанции подчиняются Минтрансу). Исходя из условий выдачи разрешительного документа, претенденты должны соответствовать ряду стандартов.

Так, у кандидата должны быть в собственном распоряжении автотранспорт или на иных основаниях. Все машины должны отвечать ряду международных технических норм (описаны профильными конвекциями и соглашениями).

Что касается квалификации и образования водительского экипажа, то они должны подтверждаться соответствующей документацией. Важно, чтобы данный документ и права на вождения соответствовали актуальным образцам. Среди сотрудников должны быть ответственные лица, прошедшие подготовку, согласно ряду квалификационных требований, связанных с организацией грузоперевозок автомобилями по международным сообщениям. Данные специалисты должны располагать удостоверениями АСМАП. Что касается руководящего состава, от сотрудников требуется знание правил безопасности дорожного движения.

При рассмотрении заявки на получение лицензии, оценивается устойчивость финансового положения кандидата. Анализируют, исходя из стоимости имущества. У собственников автотранспортных средств должны быть действующие страховые полиса.

При положительном вердикте срок действия лицензии составляет год при первичном получении данного разрешительного документа компанией или индивидуальным предпринимателем и 5 лет, при условии истечения срока действия.

При расширении автопарка перевозчикам требуется получить карточки-допуск на каждую новую единицу автотранспортного средства.

При увольнении специалиста, ответственного за транспортировки в международном формате, предприятием может продолжаться деятельность далее, при условии, что на его место есть замена — компетентный сотрудник, имеющий соответствующую квалификацию, готовый сразу же готов приступить к исполнению своих обязанностей после ухода предшественника. Важно! Не позднее 30-ти суток, начиная со дня, когда бывший специалист прекратил полномочия, предприятие должно оповестить инстанцию по транспортному контролю и надзору.

Требования, предъявляемые к водителю и автомобилю

Федеральное законодательство регламентирует условия и порядок получения лицензии на машину для работы в такси, но к самому транспортному средству особых ограничений не предусматривает. То есть, не имеет значения марка автомобиля, тип силового агрегата и кузова, объем двигателя, вид трансмиссии и пр. Обязательным является:

• наличие оранжевого фонаря на крыше;
• нанесение на боковые поверхности кузова такси шахматки контрастного цвета;
• установка таксометра.

Дополнительные требования к машине вправе устанавливать местные власти. Это может касаться цветового оформления авто. Например, в Москве лицензию выдают владельцам автомобилей желтого цвета, а в Подмосковье – белого. В большинстве российских городов окрас такси не имеет значения.

Каждые полгода в обязательном порядке проводится технический осмотр автомобиля, а перед началом рабочей смены проверяется исправность ТС. Осмотром может заниматься механик компании-перевозчика или ИП самостоятельно.

К водителю такси предъявляются следующие требования:

• наличие не менее 5 лет водительского стажа;
• отличное состояние здоровья, прежде всего, зрения;
• высокая скорость реакции.

Водитель должен быть корректным и сдержанным по отношению к пассажирам. Перед началом рабочей смены и по ее окончании он должен проходить медосмотр, а каждые два года – медкомиссию.

Если требования к автомобилю и водителю не выполняются, то разрешение на такси может быть отозвано. Этого следует ожидать и при совершении ДТП.

Дата и время прохождения медицинского и технического осмотра перед сменой фиксируются в путевом листе. Этот документ является обязательным для такси. Его отсутствие наказывается штрафом в размере 500 рублей, но только для наемного сотрудника. Если же водитель является индивидуальным предпринимателем, то должен будет заплатить 30 000 рублей. Такая же сумма вносится и за отсутствие какой-либо отметки в путевом листе, например, штампа о прохождении предрейсового медосмотра. В том случае, когда нет еще и отметки о техосмотре, размер штрафа увеличивается вдвое и достигает 60 000 рублей.

Наличие путевого листа обязательно для всех водителей такси, вне зависимости от того является ли он ИП или трудоустроен по договору. Документ выдается на 1 сутки, но может быть действительным и на протяжении одного месяца, при условии ежедневного внесения отметок о мед- и техосмотрах. Организация вправе использовать бланк, форма которого утверждена Госкомстатом РФ, или же собственный, но соответствующий всем требованиям Минтранса России. В нем должны отражаться следующие данные:

• название документа, его порядковый номер, период действия;
• информация о владельце транспортного средства (название организации, правовая форма, контактные данные);
• сведения о водителе (ФИО, отметки о прохождении медицинского осмотра);
• сведения об автомобиле (модель, регистрационный номер, время выезда на маршрут и возвращения, данные о пробеге, расходе топлива и т. п.);
• информация о маршруте.

Путевой лист – это, прежде всего, отчетный документ, необходимый для ведения бухучета в транспортных организациях. По данным, указанным в нем, происходит списание ГСМ, начисление налогов и зарплаты сотрудникам. Если таксист работает в транспортной компании, то путевые листы оформляет именно она. В том случае, когда водитель является ИП, он может купить бланки или скачать их в интернете и распечатать.

Профессиональный или подоходный налог – что лучше?

Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.

Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.

Изменения в грузоперевозках в 2021 году: какую систему налогообложения выбрать для ИП в грузоперевозках

Если ИП занимается грузоперевозками, то применять общую систему налогообложения он не решится — это неводного по налогам (платеж НДФЛ и НДС) и по нагрузке на бухгалтера (придется держать несколько человек для учета всех документов). Поэтому ИП выбирают спецрежимы взимания налогов.

До 2021 года ИП в сфере грузоперевозок мог выбрать такие специальные режимы налогообложения: УСН, патент, ЕНВД.

С 2021 года ЕНВД отменен, поэтому для ИП с грузоперевозками остается только два режима:

• патент;
• УСН.

Ниже рассмотрим все плюсы и минусы, подводные камни обоих режимов.

Как перейти на патент

Важно! Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на патентную систему налогообложения с 2023 года, подают заявление на получение патента в налоговый орган не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения, то есть не позднее 16 декабря текущего года.

Подать заявление на патент на 2023 год можно:

1. в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», размещенный на официальном сайте ФНС России,
2. лично, через представителя, либо направить его в виде почтового отправления с описью вложения.

Форма заявления на получение патента утверждена приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@.

Похожие записи:

• Когда выдается трудовая книжка при увольнении работника
• ​Пособие по инвалидности в 2023 году
• Как изменятся пособия и выплаты в 2023 году в Казахстане