Налог с продажи катера в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи катера в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

2. Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

3. Налог с — продажи автомобиля в — 2022 — году

4. Хочу Продать Лодку Какие Налоги Нало Зпрлатить 2021

5. Нужно ли платить налог на катер

6. Если продал автомобиль нужно ли платить налог

7. Что будет, если не платить транспортный налог

8. Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

9. Транспортный налог на лодки и катера в 2021 — 2021 году

10. Какой вариант уменьшения налога выбрать?

11. Налоговые взносу с продажи авто для ИП

12. Льготы на транспортный налог

13. Транспортный налог для катера, яхты, гидроцикла

14. Минфин признал доходом продажу подержанных вещей

15. Налог с продажи автомобиля в 2021 году для физических лиц

16. Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

Налог с — продажи автомобиля в — 2022 — году

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2022 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2022 года.

Хочу Продать Лодку Какие Налоги Нало Зпрлатить 2021

Для большинства людей автомобиль давно перестал быть ненужной роскошью или просто средством для поднятия престижа. В условиях растущих городов активное передвижение часто имеет ключевое значение. Однако законодатель определяет приобретение личной машины как улучшение благосостояния и получение выгоды. Именно поэтому автовладельцам важна сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2021 году.

Сумма продажи авто, необлагаемая налогом в 2021 году, может быть больше 250 000 рублей. Но для того чтобы избежать налогообложения в этом случае, надлежит подтвердить обоснованность этого действия. При заключении автосделки между обычными физ. лицами потребуется предоставить только сам договор. Даже расписка не всегда обязательна, если в договоре указано, что расчеты в полной мере произвелись и претензий у участников нет.

Загрузите электронный сервис.
Укажите характеристики для поиска. Краснодарский край — один из регионов с выходом к море, следовательно, количество владельцев катеров и лодок в этом субъекте высоко.
Откройте найденный законодательный акт.
Вам нужна вкладка региональных льгот.
Здесь отметьте выдачу по физическим лицам.
Как видите, в Краснодарском крае есть льготы для различных категорий лиц по моторным лодкам с мощностью до 20 л.с. Обратите внимание — если у вас несколько ТС, то освобождение будет дано по средству с наибольшей мощностью двигателя.

если мощность двигателя вашего судна не больше 5 л.с. — ст.358 НК РФ;
ваша лодка стоит на балансе вашего ИП или ООО и используется для грузовых или пассажирских перевозок;
судно угнано и разыскивается, о розыске ИФНС уведомлена в документальном виде.

Покупатель за передачу права частной собственности на квартиру, жилой дом, гаражи т. п., на основании заверенных нотариусом договоров должен уплатить государственную пошлину в размере 0,5% от стоимости договора, но не ниже суммы, указанной в реестре недвижимости.

Если вы хотите продать или купить недвижимость (квартиру, дом, коммерческое помещение, земельный участок) важно знать какие существуют налоги и сборы (расходы), необходимые к уплате после завершения сделки по купле-продаже недвижимости в 2021 году.

То, что дерево отлично держится на воде объяснять не нужно и это свойство дает обладателю такого судна ряд преимуществ в случае непредвиденной и опасной ситуации: средство перевернулось, получило пробоину и т. п. Бесшумность, хорошая скорость, маневренность, легкость, экологичность и какая то особенная теплота являются я основными характеристиками. Многие обладатели считают, что купить надувную лодку под мотор 40 л с – это еще и романтично. Поэтому если такой признак важен, то это именно то, что нужно. Для алюминиевых суден все особенности сводятся к формуле: очень прочное и легкое, что позволяет ему обладать отличными глиссирующими характеристиками. Кроме этого, доступная цена, долговечность материала и способность не терять себестоимость со временем.

Для определения с материалом будущей покупки неплохо ознакомится с их характеристиками и преимуществами. Так, стеклопластиковые катера имеют строк службы до 15 лет. Он не боится влаги и не тонет в воде, даже с пробоиной. Такие средства быстрые, легкие и очень тихие. В сравнении с ним, налог при продаже катера отличается небольшими размерами и соответственно доступной ценой. У нее хорошая скорость. Для транспортировки средства можно использовать легковой автомобиль.

Основным нововведением становится отмена деклараций по транспортному налогу в 2021 году для юридических лиц. Но за ними сохраняется обязанность самостоятельного исчисления суммы сбора, несмотря на то, что ФНС должна направлять им уведомления с уже подсчитанной суммой.

Такие отчеты носят достаточно информативный характер, чтобы организация могла сравнить собственные начисления с теми, которые представлены налоговыми органами. Кроме того, компания должна вносить авансовые платежи в течение года, а для этого нужно знать размер сбора.

Справка!

В уведомлении ФНС указываются такие данные, как объект налогообложения, налоговая база, действующая ставка, период и сумма платежа.

При этом руководители предприятий обязаны сообщать инспекторам о наличии налогооблагаемых автомобилей в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим отчетным периодом.

Сроки внесения авансовых платежей и оплаты самого налога для юридических лиц будут закреплены на федеральном уровне и станут едиными для всех регионов. Таким образом, региональные и муниципальные власти лишаются права самостоятельно устанавливать эти периоды.

Предприятия обязаны вносить авансы не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, итоговый сбор — до 1 марта следующего года.

Собственники автомобилей платят транспортный сбор за прошедший налоговый период не позднее 1 декабря наступившего года. В случае нарушения установленного срока последуют штрафные санкции со стороны ФНС.
Физические лица могут совершить платеж, воспользовавшись одним из предложенных вариантов:

пройти регистрацию на сайте налогового органа и оплатить налог, используя карту любого банка;
дождаться почтового уведомления из Федеральной налоговой службы с указанием данных на автомобиль и суммы сбора.

В Минпромторге обсуждается вопрос о повышении налоговых ставок для коммерческого транспорта класса «Евро-3» и ниже, поскольку они наносят ущерб экологии и окружающей среде.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
С какой суммы берется налог
Расчет налога с продажи автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Порядок уплаты налога
Сроки уплаты
Надо ли подавать декларацию
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог, после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Каждое юридическое лицо раз в квартал подает декларацию, в которой указываются все доходы, расходы и другие показатели деятельности компании. Трактор, лодка, моторное судно или любое другое движимое средство, которое находится на балансе юридических лиц — это основное средство. Особенность необходимости уплаты налогов с продажи основных средств состоит в таких важных моментах:

компания не сможет продать ТС дороже той цены, по которой оно было приобретено;
за каждый месяц (год) использования ТС начисляется бухгалтером амортизация, потому что все механизмы ТС потихоньку изнашиваются;
налог на прибыль платится только в том случае, если ТС было продано по цене дороже, чем его стоимость с учетом амортизации на момент продажи.

Налог при продаже любого ТС, включая мотоцикл и мопед, платится только в том случае, если стоимость ТС превышает 250 тысяч рублей. Это касается всех физических лиц. Согласно норм ст.217 НК РФ, если собственник владеет мотоциклом, мопедом более трех лет, то независимо от стоимости продажи налог не платится вообще.

Отметим, что доход от продажи ТС необходимо указывать ФЛ в налоговой декларации за год, которая подается до 30 апреля следующего года в орган ФНС по месту жительства.

Рассмотрим конкретные примеры.

Пример 1. Иванов продал мотоцикл за 260000 рублей. Приобрел его он 4 года назад. В таком случае налог платить не надо, так как машина находилась в собственности более трех лет.
Пример 2. Иванов продал мотоцикл, купленный в прошлом году, за 550000 рублей. В таком случае необходимо платить налог: (550000 — 250000- налоговый вычет) х 13% (ставка налога) = 39000 (сумма налога).

Правильное оформление договора купли-продажи мотоцикла описано в этом видеосюжете:

Если продажей трактора занимается физическое лицо, то действует абсолютно такая же система, как и в случае с мопедом (мотоциклом). Но чаще всего такие ТС продаются юридическими лицами, которые занимаются сельскохозяйственным производством. Согласно норм ст.358 НК РФ тракторы, принадлежащие сельскохозяйственным производителям, не являются объектом налогообложения, но это касается всего лишь уплаты транспортного налога. Налог на прибыль платится должен, потому что в случае продажи ТС организация получит определенный доход.

Согласно норм ст.39 НК РФ доход от реализации данного товара ЮЛ указывает на дату поступления средств (например, 10.07.2019) от покупателя. Согласно норм ст.268 НК РФ сумма прибыли от продажи такого ТС может быть уменьшена на его остаточную амортизационную стоимость. Налог платится согласно той системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Рассмотрим детально пример.

Трактор был приобретен в 10.03.2019 года, а введен в эксплуатацию 01.04.2019. Изначальная стоимость трактора 650 тысяч рублей. Продажа трактора за 550 000 рублей состоялась 1 апреля 2019 года. Организация работает на УСН 6%. Какой налог на прибыль был заплачен?
Решение. Трактор относится к группе полезного использования от 3 до 5 лет. Для легкости расчета возьмем срок в 5 лет. В таком случае амортизация составит: 650000 х 40% = 260000 рублей. Прибыль организации от продажи ТС составит 550000- 260000= 290000.
Налог по УСН 6% составит 290000 х 0,06 = 17400 рублей.

Чтобы понимать о чем речь, мы сначала определим суть технических моментов касательно этих плавательных средств.

Маломерное судно — это плавательное средство длиной не более 20 метров и пассажировместимостью не более 12 человек.
Лодка- это абсолютно небольшое судно длиной не более 5 метров.
Катер — это небольшое моторное судно.

Согласно норм ст.220 НК РФ в плане продажи лодок и других маломерных судов действуют абсолютно такие же правила, как и в процессе мотоциклов. Отметим, что существует еще один способ как уменьшить налоговую базу при продаже ТС. Человек может не пользоваться имущественным налоговым вычетом, но документально подтвердить свои расходы в процессе покупки ТС.

Пример 1. Рассмотрим пример продажи лодки физическим лицом. Человек купил лодку за 300000 рублей 2 года назад. В таком случае прийдется платить налог по такой формуле: (300000 — 250000) х0,13 (ставка НДФЛ) = 6500 рублей.
Пример 2. Человек приобрел лодку 2 года назад за 200000 рублей. Расходы на ее приобретение составили 15000 рублей. Определяем налоговую базу: 200000 — 15000 = 185000. Сумма налога НДФЛ составит 185000 х 0,13 = 24050 рублей.

Согласно норм п.5 ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычет не предоставляется, если ТС использовалось предпринимателем (организацией) с целью получения дохода. Правила налогообложения операции по продаже такого имущества аналогичны вышеописанным по юридическим лицам.

Нужно ли платить налог на катер

Последние поправки в налоговый кодекс коснулись транспортного налога. А конкретно — весельных и моторных лодок. Не успел закон вступить в силу, как юристы и СМИ начали пугать рыбаков начислениями. Дальше мы бы еще 10 минут ворчали, какие в России некомпетентные СМИ и юристы, но давайте к делу.

Регистрировать транспорт должны владельцы. Но только если это положено по закону. Автомобиль и мотоцикл надо регистрировать в любом случае, иначе на нем нельзя ездить. И лодки тоже нужно регистрировать. Но не все: есть список исключений, когда это по закону необязательно. Если лодка не зарегистрирована, налог на нее не могут начислить физически. Это не положено по закону. Нет регистрации — нет налога, и собственник при этом ничего не нарушает.

Если лодку угнали или украли, налога на нее не будет независимо от мощности. Но для этого нужна справка из полиции. Нахождение в розыске теперь необязательно: пока лодку не найдут и не вернут владельцу, начислений не будет. Но нужно сообщить в налоговую, что лодки нет. Это легко сделать через личный кабинет.

Если продал автомобиль нужно ли платить налог

То есть доход при продаже машины в нашем случае — это сумма с продажи автомобиля минус сумма покупки его ранее нами же. Беря в качестве примера тот же автомобиль, проданный за 700 тысяч рублей, допустим, что купили мы его в своё время за 600 000 рублей. Таким образом, расчёт суммы налога к уплате будет следующий:

Итак, всё отлично — мы можем вычесть 250 тысяч рублей из налоговой базы при продаже авто , это отличное послабление от законодательства, не правда ли? Но есть не то что послабления, а целые «подарки» ещё круче! Вы вообще освобождаетесь от выплаты налога и можете избежать 100% его уплаты в двух определённых случаях. Причём, эти случаи очень и очень нередки.

Возникновение обязанности по уплате НДФЛ при продаже машины наступит только в случае, когда право собственности официально перейдет к новому владельцу. Варианты фактической передачи автомобиля с одновременным оформлением генеральной доверенности не повлечет такой обязанности.

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Тип – 3-НДФЛ.
Номер налогового органа.
Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
Сведения о продавце:
- персональные данные;
- дата рождения;
- место рождения;
- гражданство;
- место жительства;
- контактная информация;
- данные формы 2-НДФЛ;
- вычеты.

Пример 3. Вы купили машину в августе 2007 года за 300000 рублей и продали в сентябре 2010-го за 325000 рублей. Тогда никакого подоходного налога платить не надо, поскольку вы владели автомобилем больше трёх лет. А в этом случае налоговый вычет = сумма от продажи авто.

Ответ: НЕТ — если он предоставит в налоговую инспекцию документы (квитанции, чеки), подтверждающие сумму затрат. Тогда он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч). Для этого нужно вместе с налоговой декларацией подать заявление на вычет + предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение авто.

Что такое налогооблагаемая база? Это ваша чистая прибыль, то есть разница между суммой, вырученной от продажи и фактическими затратами на приобретение. Но в 1м и 2м примере налогооблагаемая база равна сумме, вырученной от продажи. Почему? А потому, что мы воспользовались правом на налоговый вычет.

Что будет, если не платить транспортный налог

Отчетным периодом оплаты для транспортного налога является предыдущий год. После его окончания у граждан есть 11 месяцев (до 1.12 текущего года), чтобы перечислить средства. Как правило, все платежи осуществляются после рассылки уведомлений со стороны ФНС.

Организации обязуются ежеквартально вносить авансовые платежи, а последний платеж по итогам года перевести не позднее 1 марта.

Когда гражданин или юридическое лицо арендует ТС, обязанность по оплате возлагается не на пользователя, а на собственника.

Если своевременно налог не будет оплачен, на его сумму автоматически начисляются пени: ежедневно в размере 1/300 ставки рефинансирования от общего размера задолженности. Если долг не оплачивается длительное время, представители регионального налогового органа получают судебный приказ и накладывают арест на счета неплательщика. Могут быть применены и иные способы взыскания: в том числе арест имущества в судебном порядке.

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:

недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Транспортный налог на лодки и катера в 2021 — 2021 году

В отношении всех других транспортных средств уплачивается налог. Срок уплаты налога организациями не может быть установлен ранее срока подачи налоговой декларации (не позднее 1 февраля). Физлица должны уплачивать транспортный налог в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Они платят налог на основании уведомления, направляемого ИФНС.

И подобных дел очень много в практике Верховного Суда. Не верите? Вот ещё один пример. Человек продал машину, новый собственник не успел поставить её на учёт и погиб, разбив автомобиль в аварии до состояния утилизации. Налог по-прежнему выставляли старому автовладельцу. Почти три года длилось судебное противостояние автовладельца и налоговой, пока точку в нём не поставил Верховный Суд.

Одна из поправок касается весельных и моторных лодок мощностью меньше 5 лошадиных сил. Раньше такие транспортные средства были в списке исключений — то есть по закону они не облагались налогом. Владельцу мотоцикла присылали уведомление с налогом, а владельцу весельной лодки — нет. Потому что в налоговом кодексе написано: весельные лодки не облагаются транспортным налогом.
Так, например, у одной гражданки сгорел автомобиль, а снять его с учёта она не могла, потому что судебными приставами был наложен запрет на проведение регистрационных действий с этой машиной. И только Верховный Суд установил, что в такой ситуации она не должна платить транспортный налог с момента уничтожения автомобиля.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

Итак, если Вы получили машину в наследство или в дар от близкого родственника, то алгоритм действий будет примерно таким:

1. Если машина стоит меньше 250 000 рублей, то можно продать ее и воспользоваться имущественным вычетом.

2. Если машина стоит дороже 250 000 рублей и есть договор предыдущего собственника о покупке машины (на сумму более 250 000 рублей), то нужно воспользоваться вариантом 3 и уменьшить доходы на сумму расходов предыдущего собственника.

3. Во всех остальных случаях можно либо подождать 3 года (тогда налога вообще не будет), либо продать автомобиль как есть, воспользовавшись имущественным вычетом 250 000 и заплатив налог с оставшейся суммы.

Удачи на дорогах!

Налоговые взносу с продажи авто для ИП

Система современного налогового законодательства предусматривает несколько систем налогообложения, которые распространяются как на юридических лиц, так и на ИП. В связи с этим, при продаже машины могут быть назначены различные налоги в зависимости от системы налогообложения:

Общее налогообложение – уплате подлежит налог в размере 13% (сбор, предназначенный также для физических лиц, то есть НДФЛ) при условии, что купленная машина использовалась ранее в личных целях. В том случае, если автомобиль необходим для получения прибыли, то есть прямо предназначен для предпринимательской деятельности, назначается НДС в размере 20%.
Упрощенная система налогообложения – уплачивать НДФЛ или НДС не нужно, при этом обязанностью предпринимателя является включение прибыли от продажи машины в налоговую базу ИП. С общей суммы дохода, полученного в отчетном периоде, взимается налог в размере 6 %, либо при ином варианте – 15% от показателя, вычисленного по формуле «доход минус расход».

Льготы на транспортный налог

Существует несколько категорий собственников, которые могут не платить транспортный налог или платить не всю сумму. Льготы на транспортный налог зависят от региона и предоставляются как физическим лицам, так и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на владельцев электрокаров и машин на газу. Транспортный налог также не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.

Освобождены от налога владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с. Налог не платят инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты. Освобождены от таких уплат и герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы.

В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры. В других регионах эта категория граждан пользуется скидками. В ряде российских городов пользоваться льготами могут матери-одиночки и родители в многодетной семье. Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Транспортный налог для катера, яхты, гидроцикла

Загрузите электронный сервис.
Укажите характеристики для поиска. Краснодарский край — один из регионов с выходом к море, следовательно, количество владельцев катеров и лодок в этом субъекте высоко.
Откройте найденный законодательный акт.
Вам нужна вкладка региональных льгот.
Здесь отметьте выдачу по физическим лицам.
Как видите, в Краснодарском крае есть льготы для различных категорий лиц по моторным лодкам с мощностью до 20 л.с. Обратите внимание — если у вас несколько ТС, то освобождение будет дано по средству с наибольшей мощностью двигателя.

если мощность двигателя вашего судна не больше 5 л.с. — ст.358 НК РФ;
ваша лодка стоит на балансе вашего ИП или ООО и используется для грузовых или пассажирских перевозок;
судно угнано и разыскивается, о розыске ИФНС уведомлена в документальном виде.

Справка!

пройти регистрацию на сайте налогового органа и оплатить налог, используя карту любого банка;
дождаться почтового уведомления из Федеральной налоговой службы с указанием данных на автомобиль и суммы сбора.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
С какой суммы берется налог
Расчет налога с продажи автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Порядок уплаты налога
Сроки уплаты
Надо ли подавать декларацию
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

До момента начисления и уплаты налога следует быть уверенным в том, что транспортное средство считается объектом налогообложения. Также нужно убедиться, что владелец автомобиля входит в категорию льготников, что подразумевает освобождение его от уплаты налога.

К льготной категории относятся:

Лодки с мотором, мощность которого не превышает 5 л. с.
Легковые автомобили, которые предназначенные для лиц с ограниченными физическими возможностями (мощность не должна быть больше 100 л.с.).
Сельскохозяйственные машины.
Авто, пребывающие в розыске (нужно предоставить автовладельцу подтверждение в документальной форме).

Владельцам автотранспорта нельзя избавиться от уплаты налогов за транспорт, который не эксплуатируется. Чтобы не платить отчисления потребуется снять ТС с государственной регистрации.

Ссылаясь на региональное законодательство, от пошлины освобождаются:

инвалиды (1 и 2 группы);
родители или опекуны детей с инвалидностью;
многодетные семьи;
солдаты, находящиеся на срочной службе;
компании и ИП осуществляющие муниципальные перевозки.

Относительно отмены транспортного налога в Министерства экономического развития имеются свои аргументы.

Сбор средств с владельцев считается одним из наиболее эффективных источников пополнения местного и государственного бюджетов, что является большим преимуществом в условиях кризиса.

Из-за этой причины было принято решение оставить данный вид налога и не отменять его в 2021 году.

Даже если налог будет отменен, автовладельцам будет предложена альтернатива, позволяющая осуществлять отчисление денег в бюджет. Среди наиболее вероятных вариантов считается увеличение ставок акциза.

Это позволит гарантировать справедливость, так как делать отчисления в бюджет будут владельцы ТС, которые его используют. Вариант с акцизом станет выгодным для владельцев авто с экономичным мотором.

Главные изменения транспортного налога в 2021 году касаются организаций, выступающих в качестве владельцев автотранспорта. С 1.01.2021 года упраздняются налоговые декларации. Теперь не нужно их подавать в соответствующие органы, что значительно упрощает уплату налогов.

Федеральная налоговая служба в индивидуальном порядке занимается подготовкой отчетной документации для компаний, ссылаясь на данные о регистрации. За счет этого процедура налогообложения становится более корректной.

ФНС будет отправлять сообщения, где будут указаны конкретные транспортные средства, налоговая база, используемые ставки, итоговая сумма и сроки, когда нужно произвести отчисления. Сообщения будут поступать на электронную почту, онлайн кабинеты налогоплательщиков либо с помощью заказных писем.

Организации по-прежнему занимаются самостоятельным вычетом размера отчислений в бюджет, делают авансовые выплаты и перечисляют налоги в указанный срок.

К очередному нововведению в новом году следует отнести заявительный характер начисления льгот. Нужно в индивидуальном порядке подавать заявление в Федеральную налоговую службу о том, что у вас имеются определенные льготы. Льготные права должны быть документально подтверждены.

Что касается физических лиц, то в 2021 году для них кардинальных изменений не произошло и в ближайшее время не предвидится. Отмена, снижение или повышение транспортного налога в 2021 году вряд ли произойдет.

Если обычный человек (физическое лицо) продает определенное движимое или недвижимое имущество, то он за это получает деньги (доход). Как известно, согласно норм главы 23 НКРФ любой доход физического лица (регулярный, разовый) облагается налогом на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ при продаже имущества составляет 13% от суммы сделки.

компания не сможет продать ТС дороже той цены, по которой оно было приобретено;
за каждый месяц (год) использования ТС начисляется бухгалтером амортизация, потому что все механизмы ТС потихоньку изнашиваются;
налог на прибыль платится только в том случае, если ТС было продано по цене дороже, чем его стоимость с учетом амортизации на момент продажи.

Рассмотрим конкретные примеры.

Пример 1. Иванов продал мотоцикл за 260000 рублей. Приобрел его он 4 года назад. В таком случае налог платить не надо, так как машина находилась в собственности более трех лет.
Пример 2. Иванов продал мотоцикл, купленный в прошлом году, за 550000 рублей. В таком случае необходимо платить налог: (550000 — 250000- налоговый вычет) х 13% (ставка налога) = 39000 (сумма налога).

Правильное оформление договора купли-продажи мотоцикла описано в этом видеосюжете:

Рассмотрим детально пример.

Трактор был приобретен в 10.03.2019 года, а введен в эксплуатацию 01.04.2019. Изначальная стоимость трактора 650 тысяч рублей. Продажа трактора за 550 000 рублей состоялась 1 апреля 2019 года. Организация работает на УСН 6%. Какой налог на прибыль был заплачен?
Решение. Трактор относится к группе полезного использования от 3 до 5 лет. Для легкости расчета возьмем срок в 5 лет. В таком случае амортизация составит: 650000 х 40% = 260000 рублей. Прибыль организации от продажи ТС составит 550000- 260000= 290000.
Налог по УСН 6% составит 290000 х 0,06 = 17400 рублей.

Маломерное судно — это плавательное средство длиной не более 20 метров и пассажировместимостью не более 12 человек.
Лодка- это абсолютно небольшое судно длиной не более 5 метров.
Катер — это небольшое моторное судно.

Пример 1. Рассмотрим пример продажи лодки физическим лицом. Человек купил лодку за 300000 рублей 2 года назад. В таком случае прийдется платить налог по такой формуле: (300000 — 250000) х0,13 (ставка НДФЛ) = 6500 рублей.
Пример 2. Человек приобрел лодку 2 года назад за 200000 рублей. Расходы на ее приобретение составили 15000 рублей. Определяем налоговую базу: 200000 — 15000 = 185000. Сумма налога НДФЛ составит 185000 х 0,13 = 24050 рублей.

Новые правила регистрации маломерных судов описаны в этом видео:

Транспортный налог на маломерные суда в 2020
Налоговый калькулятор
Налог на зарегистрированное судно
Новый проект закона «О БЕЗОПАСНОСТИ СУДОХОДСТВА»
Чего ждать от нового законопроекта?

С 1 января 2020 года все владельцы зарегистрированных маломерных судов будут обязаны платить транспортный налог в соответствии с новым законодательством и по новым тарифам. Что на этот раз приготовили для нас законодатели?

Для начала уясним, что регулируется процесс налогообложения 28 главой налогового кодекса РФ. Но отметим, что регионы имеют право принимать собственные акты и вводить свои тарифы и ставки для этого вида налога, в том числе и налога на маломерные суда.

Ставка на водный налог может отличаться в десятки раз в зависимости от региона, в котором вы проживаете.

Для Новосибирской области на катера и моторные лодки эта ставка составляет:

10 рублей за лошадиную силу, если мощность вашего мотора менее 100 л.с.;
50 рублей за лошадиную силу, если мощность вашего мотора более 100 л.с.

В некоторых регионах, таких как Московская, Тамбовская, Курская, Владимировская области и другие, налог в 10 раз выше и составляет 100 рублей за 1 л.с. при мощности мотора менее 100 л.с., и 200 рублей с 1 л.с., если мотор мощнее 100 л.с. В остальных регионах это значение колеблется. Самые низкие налоги на текущий момент в Мурманской области — 5 рублей за 1 л.с., и в Ненецком автономном округе — 2 рубля с 1 л.с.

Даже в Новосибирской области за использования гидроцикла и скутера придется выложить приличную сумму:

Гидроцикл с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно обойдется по 62 руб. 50 коп. за 1 л.с. в год.
А за гидроцикл с мощностью свыше 100 л.с. придется заплатить 125 рублей за 1 л.с.

Оплачивать налог следует до 1 декабря года, следующим за истекшим налоговым периодом.

Практически у каждого второго рыбака есть небольшая резиновая лодка для рыбалки. А уж если рыбак проживает рядом с какой-либо речкой или прудом, озером, водохранилищем, то наличие такого транспортного средства является обычным делом. На любую весельную лодку можно установить небольшой мотор. И для владельцев таких небольших плавательных средств не требовалось платить транспортный налог.

По первоначальным сведениям, которые появились на полях средств массовой информации, все обладатели весельных и моторных , двигатель которых имеет мощность менее 5 л.с., должны будут платить транспортный налог. До принятия новой поправки эта категория маломерных плавательных средств не облагалась налогом на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ. Таким образом, уже в следующем году, спавшие спокойно владельцы лодок, будут обязаны заплатить транспортный налог за прошедший 2019 год.

Для того, чтобы начислить налог транспорт, налоговые органы должны получить подтверждение о том, что человек является собственником транспортного средства. Это подтверждение может дать либо ГИББ, если речь идет об автомобиле, либо ГИМС Пункт 1.1 статьи 16 Кодекса внутреннего водного транспорта перечисляет суда, которые не подлежат регистрации. К ним относятся:

судовые шлюпки;
разнообразные плавсредства, которые могут находиться на борту;
парусные шлюпки спортивного назначения, длина которых не превышает 9 метров;
суда, масса которых не превышает 200 кг с двигателем мощностью до 8 кВт;
беспалубные плавсредства, несамоходного характера, длиной не более 12 метров.

Минфин признал доходом продажу подержанных вещей

одному из родителей (приемных родителей, усыновителей, опекунов, попечителей) многодетной семьи, имеющей троих и более детей (усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), приемных), в том числе достигших совершеннолетия; 7) детям до 18 лет, находящимся под опекой (попечительством), на которых зарегистрированы транспортные средства в соответствии с законодательством Российской Федерации. 2. От уплаты налога на транспортные средства по категориям «Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с.

удостоверение «вдовы (вдовца) погибшего», паспорт гражданина Российской Федерации, включая страницы 14-15 паспорта, паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства за один легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно паспорт гражданина Российской Федерации (для родителей, усыновителей, включая страницы 14-17 паспорта), свидетельство (удостоверение) многодетной семьи в Санкт-Петербурге, опекунское свидетельство, договоры об осуществлении опеки или попечительства в отношении детей либо договоры о приемной семье (для опекунов, попечителей), свидетельства о рождении детей Физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2021 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2021 года.

Загрузите электронный сервис.
Укажите характеристики для поиска. Краснодарский край — один из регионов с выходом к море, следовательно, количество владельцев катеров и лодок в этом субъекте высоко.
Откройте найденный законодательный акт.
Вам нужна вкладка региональных льгот.
Здесь отметьте выдачу по физическим лицам.
Как видите, в Краснодарском крае есть льготы для различных категорий лиц по моторным лодкам с мощностью до 20 л.с. Обратите внимание — если у вас несколько ТС, то освобождение будет дано по средству с наибольшей мощностью двигателя.

Как и на другие виды наземных, воздушных и плавательных средств, налог на водномоторный транспорт для граждан исчисляется специалистами ИФНС, а сами граждане освобождены от необходимости не только считать налог, но и ставить свое имущество на учет в ИФНС.

Уже не за горами декабрь, а это означает, что подходит срок уплаты транспортного налога за прошлый год. Что же нас ожидает в следующем году? Сколько уплатим в казну за наши лодки и катера за текущий, 2021 год?

Таким образом, оказались отчасти верны мои предположения о том, что параллельно с усилением административной ответственности за эксплуатацию не зарегистрированных маломерных судов будет расти и размер транспортного налога на них.

Налог с продажи автомобиля в 2021 году для физических лиц

Налоги, взимаемые с предпринимателей и населения, — основной источник пополнения государственного бюджета.
Любая торговая сделка, совершенная с получением прибыли, облагается налогом, как и все доходы физического лица.
Налог на проданный автомобиль рассчитывается согласно Налоговому кодексу.
Если авто находилось в собственности 3 года и более, налог платить не нужно.
Для тех, кто совершит сделку в 2021 году, крайний срок уплаты — 15 июля 2022 года.

С 2021 года изменится НДФЛ — это тот налог, который платят со своих доходов: зарплаты, продажи автомобилей и квартир, выигрышей в лотерею и пр. Теперь ставка налога будет зависеть от того, сколько вы зарабатываете. Все, кто за год получает больше 5 млн рублей, будут платить налог по ставке 15 %, а не 13 %, как было раньше. Такие правила установлены ФЗ от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

Повышенная ставка распространяется не на весь доход, а только на ту сумму, которая больше 5 млн рублей.

Пример. Виктор зарабатывает 600 тыс. рублей в месяц. Его доход за год составил 7 200 тыс. рублей. Бухгалтер удержит налог по ставке 15 % не со всей его зарплаты, а только с той части, которая превысила 5 млн рублей. Порядок расчета следующий:

1) НДФЛ по стандартной ставке: 5 000 000 × 13 % = 650 000 рублей.

2) НДФЛ по повышенной ставке: (7 200 000 – 5 000 000) × 15 % = 330 000 рублей.

3) Общая сумма удержанного налога: 650 000 + 330 000 = 980 000 рублей.

Для сравнения. Если бы весь доход Виктора облагался по старым правилам по ставке 13 %, из его заработка удержали бы 936 000 рублей, то есть на 44 000 рублей меньше.

На практике совсем мало граждан РФ зарабатывают больше 5 млн рублей в год, поэтому для большинства ничего не изменится. Но обычно самые крупные доходы мы получаем при реализации имущества, поэтому тех, кто собирается продавать квартиру в 2021 году, волнует вопрос, придется ли платить больше налогов. Чтобы найти ответ, нужно внимательно изучить новый закон.

Успокоим сразу — государство позаботилось о гражданах РФ и освободило от обложения повышенным налогом ряд нерегулярных доходов (п. 1.1 ст. 224 НК РФ):

От продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
От получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

Отсюда следует, что если в 2021 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по стандартной ставке 13 %. Это касается даже тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 млн рублей.

Минфин посчитал, что установление повышенной ставки для таких разовых доходов противоречит принципу социальной справедливости, так как заставляет платить высокие налоги людей с невысоким уровнем доходов.

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Налоговая база с проданной недвижимости — это наибольшая из следующих величин:

Сумма полученных от продажи доходов;
70 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором осуществлена продажа.

Платить налог нужно будет с той суммы, которая окажется больше. Так государство подстраховалось от налогоплательщиков, занижающих цену продажи для уклонения от налогов.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3,7 млн рублей. Налоговой базой будет 70 % от кадастровой стоимости — 2,59 млн рублей, так как эта сумма больше 2,5 млн рублей.

Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база. Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.

Рассчитаем итоговую налоговую базу: 2 590 000 – 2 400 000 – 100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате: 90 000 × 13 % = 11 700 рублей.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
С какой суммы берется налог
Расчет налога с продажи автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Порядок уплаты налога
Сроки уплаты
Надо ли подавать декларацию
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.

Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.

Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.

C 1 января 2021 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2021 году.

Обновления Эльбы 145
Государство и налоги 221
Школа Бизнеса 50
Эльба 360° 28
Книги месяца 21
Юридический ликбез 10
Конкурсы 29

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
17¹) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217¹ настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

На муниципальные облигации до конца 2020 года аналогичным образом распространяется освобождение от налогообложения. Но, как и для ОФЗ, с 01.01.2021 льгота по НДФЛ на купонный доход по ст. 217 НК РФ по муниципальным облигациям аннулируется, и налогообложение купонного дохода будет происходить по общим правилам для доходов физлиц, предусмотренных НК РФ: 13% для российских резидентов и 30% для иностранцев.

Доля иностранных инвесторов в этом сегменте рынка российских облигаций заметно ниже. Поэтому сильных колебаний стоимости и спроса по облигациям, выпущенным региональными и местными властями, ждать не стоит.