Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как уведомить налоговую об открытии счета за рубежом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В налоговую нужно направлять уведомление об открытии любых счетов в иностранных финансовых организациях, на которые поступают деньги или другие активы, например банковского вклада или брокерского счета. ФНС также должна знать, когда меняются ваши реквизиты, как происходит движение денежных средств в течение года и когда вы закрываете счет. Данные о перемещении денег помогают проверить законность транзакций и убедиться, что вам правильно начислены налоги.
- Все российские компании и большинство граждан обязаны уведомлять налоговую об открытии банковских счетов за рубежом. Один месяц есть у юрлиц и налоговых резидентов России; до 01 июня следующего года — у физлиц, которые бо́льшую часть года живут за границей.
- Не уведомлять налоговую об открытии заграничных счетов могут граждане России, которые не менее года постоянно проживают за границей или временно по рабочей или студенческой визе.
- Есть четыре способа, чтобы подать уведомление об открытии счета в иностранном банке или в иной финансовой организации: прийти лично, заказным письмом с уведомлением, через представителя или через личный кабинет на сайте ФНС.
- Вы получите штраф, если не отправите уведомление или сделаете это с нарушением сроков или правил. Для физлиц сумма штрафа — от 1000 до 5000 руб., для компаний — от 50 000 до 1 000 000 руб.
Уведомление и отчетность по счету за границей
Граждане России обязаны уведомлять налоговую службу по месту своего учета об открытии (закрытии) зарубежных счетов и об изменении реквизитов в течение 1 месяца со дня наступления такой ситуации (ч. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ). В 2022 году, уведомления подаются по установленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-14/272@ в срок до 1 июня следующего за отчетным периодом года.
Уведомление о счетах за границей можно подать:
- лично;
- через представителя;
- заказным письмом;
- через личный кабинет налогоплательщика, заверив документ электронной подписью;
- посредством электронных систем связи.
Хочу уехать из России на заработки. Как открыть счет за рубежом?
Право россиян на открытие зарубежных счетов. Российский Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» дает резидентам РФ право открывать счета в банках, расположенных за пределами России. При этом нужно соблюдать законы иностранного государства и правила зарубежных кредитных организаций. Чаще для открытия счета требуется личное присутствие. Но иногда вместо будущего владельца счета открыть его может другой человек по доверенности – только она должна соответствовать требованиям банка.
Запрещено открывать счета за рубежом лишь государственным и муниципальным служащим, которые перечислены в ст. 2 Закона «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами».
Документы для банка. Пакеты документов, необходимых для открытия счета, могут различаться в зависимости от страны и банка.
Например, на сайте банка Unibank в Армении указано, что счет у них нерезидент может открыть на основании одного загранпаспорта. А другой банк в Армении, Ameriabank, предлагает открыть счет дистанционно. Для этого достаточно загранпаспорта и видеозвонка для идентификации клиента. Но банк оставляет за собой право отказать ему.
Для открытия счета в банке Kaspi Bank в Казахстане нерезиденту нужно иметь при себе загранпаспорт и документ, подтверждающий право находиться в стране. Без такого документа граждан РФ обслуживают в течение 30 дней.
В банках недружественных стран открыть счет сложнее. Там для граждан РФ предусмотрели ограничения. Да и пакет документов окажется значительным. Могут потребовать: декларацию о ввозе денежных средств в страну; документы, подтверждающие способ получения средств; документы о трудоустройстве; временный вид на жительство; документальное подтверждение проживания в стране – факта регистрации по конкретному адресу в ЕС; местную сим-карту и пр. Причем представление необходимых документов не гарантирует открытие счета в европейском банке.
Рекомендации. Для открытия расчетного счета за пределами России надо изучить, какие банки в нужном регионе работают с гражданами РФ и какие документы они потребуют. Для этого можно связаться с банком по электронной почте, указанной на его сайте. Или можно обратиться в одну из компаний, помогающих в открытии зарубежных счетов.
Если вы планируете переводить денежные средства из России в европейскую страну, то заранее убедитесь, что банк готов их принять. Напоминаю, что из-за санкций недружественных стран система SWIFT работает не во всех российских банках. Это затрудняет международные переводы.
Зарубежный доход: основные виды
К зарубежному доходу причисляются следующие виды денежных поступлений:
- заработная плата, получаемая от нерезидентов, в том числе и вознаграждение за разовое оказание услуг;
- проценты, начисляемые на средства, размещенные на депозитах в заграничных финансовых организациях;
- дивиденды и купоны, выплачиваемые по ценным бумагам компаний, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
- прибыль, получаемая со средств, переданных в доверительное управление иностранному фонду;
- деньги, полученные от продажи имущества нерезиденту;
- доход от продажи заграничной недвижимости или ценных бумаг иностранных эмитентов вне зависимости от статуса покупателя;
- прибыль, полученная из иных источников и зачисленная на счет, открытый в зарубежном банке.
Заграничный доход вне зависимости от его вида и источника подлежит самостоятельному декларированию в срок до 30 апреля года, следующего за годом его получения.
Раньше физические лица — налоговые резиденты России должны были сообщать в налоговую только о счетах, открытых в банках за рубежом. Теперь закон затрагивает не только банки, но и других участников финансового рынка за пределами России, включая брокеров.
Если вы открыли или закрыли счет у зарубежного брокера или у счета изменились реквизиты, об этом будет необходимо уведомить налоговую службу. Кроме того, нужно будет предоставить отчет о движении средств за предыдущий год.
Речь идет именно о новых документах, а не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы брокерских счетов за рубежом и раньше должны были предоставлять ее в налоговую, отчитываясь о доходах от инвестиций, купонов или дивидендов.
Как подтвердить статус валютного резидента РФ
Статус подтверждается копией загранпаспорта физического лица, в котором имеются отметки органов пограничного контроля (пункта пропуска) о пересечении государственной границы РФ, копией вида на жительство или иного документа, подтверждающего постоянное проживание на территории иностранного государства. Статус валютного резидента РФ могут приобрести граждане, которые проживали в иностранном государстве не менее 365 (366) дней, но прервали данный срок пересечением территории РФ.
Обратите внимание! Для того чтобы вновь приобрести статус валютного нерезидента РФ, нужно находиться непрерывно в иностранном государстве не менее одного года. Такие разъяснения приведены Росфиннадзором и поддерживаются судебной практикой (Апелляционное определение Московского городского суда от 4.04.14 г. № 33-10871/14).
ВЕДЕНИЕ УЧЕТА ВЭД
Это означает, что практически все студенты, которые учатся за рубежом (как правило, учебный процесс длится менее одного года и студенты приезжают в Россию в учебный год), имеют статус валютного резидента РФ. А граждане РФ, которые постоянно проживают в иностранном государстве, но хотя бы один раз в год (даже на один день) приезжают в Россию, утрачивают статус валютного нерезидента со всеми вытекающими налоговыми последствиями, а также возможными нарушениями валютного законодательства.
Статус «резидента» РФ ограничивает граждан в части проведения определенных банковских операций.
Представив отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за рубежом до 1 июля 2016 г., физическое лицо – резидент РФ освобождается от уголовной ответственности при наличии оснований, предусмотренных п. 3 ст. 76.1 УК РФ, административной и налоговой ответственности (ст. 4 Закона № 140-ФЗ).
А с 1 января 2016 г. за непредставление отчета или иного нарушения порядка представления отчета будут применяться административные штрафы. Их размер предусмотрен п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Так, представление отчета по неустановленной форме либо с недостоверными сведениями будет наказываться наложением штрафа от 2 тыс. до 3 тыс. руб. Опоздание с представлением отчета будет наказываться штрафом от 300 до 500 руб. (при нарушении срока до 10 дней), от 2 тыс. до 3 тыс. руб. (при нарушении срока более 30 дней).
Как открыть банковский счет физлицу за рубежом: документы
Однозначный ответ в данном случае дать сложно, т. к. в законодательстве, а также деловых традициях той или иной страны предъявляются различные требования к порядку аутентификации клиента.
Вместе с тем в стандартный комплект документов, который требуется для открытия счета иностранному гражданину в большинстве государств, входят:
- анкета клиента (заполняется непосредственно в отделении банка);
- иностранный паспорт.
В ряде стран требуется представить дополнительную документацию, в т. ч.:
- вид на жительство в данной стране;
- визу;
- документ, подтверждающий наличие недвижимости в государстве банка;
- документ, подтверждающий происхождение средств, которые должны будут поступить на счет, например справку 2-НДФЛ и т. п.;
- специальный идентификационный код, выдаваемый налоговым органом страны, в которой планируется открыть расчетный счет (такой код можно получить, однако, и на территории РФ, если обратиться в консульство соответствующей страны).
Надо ли гражданам РФ, работающим за границей, сообщать о зарубежных банковских счетах в ФНС?
Мои соотечественники, живущие и работающие за пределами России, сегодня были изрядно взбудоражены новостями на Meduza о том, что им всем, якобы, необходимо срочно сообщить о своих зарубежных банковских счетах в российскую налоговую. Я провёл собственное исследование отечественной законодательной базы, и считаю, что ничего никуда сообщать не надо.
Если вы являетесь гражданином России, имеете вид на жительство в другой стране, живёте, работаете (и получаете зарплату) за границей больше года, имеете зарплатный счёт в местном банке в валюте государства пребывания, и обеспокоены упомянутой выше новостью, то мы с вами в одной лодке. Однако, ознакомившись с отечественным законодательством, я считаю, что нам ничего никуда сообщать не надо на законных основаниях. И вот почему.
Основным законодательным актом касательно данной ситуации является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (далее по тексту — Закон). Согласно этому Закону так называемые валютные резиденты (в тексте закона — просто резиденты, мы будем называть их валютными резидентами, чтобы не путать их с понятием “резидента” в миграционном законодательстве) имеют ряд обязанностей перед налоговыми органами России. Согласно новости с Медузы, валютные резиденты должны до 1 июня 2016 года должны уведомить Федеральную налоговую службу (ФНС) об “открытии, закрытии и изменении реквизитов вашего банковского счета в иностранных банках”. Кроме того, валютные резиденты должны каждый год отчитываться о движении средств на зарубежных валютных счетах.
Как легально получать деньги из-за пределов России
24 марта 2010 в 11:18 Дано: заказчик за рубежом, желающий работать с Вами и платить вам евро или доллары.
Найти: оптимальный способ организовать работу с ним, чтобы платить налоги и спать спокойно.
Сразу скажу, что получение денег на пластиковую карту без уплаты налогов может вылиться в серьезные проблемы (про ответственность написано в конце топика).
Объяснения, что деньги «от бабушки внучку на мороженное» при суммах больше 10К$ в год уже не прокатывают, особенно если в реквизитах «бабушки» будет стоять что-то вроде «GMBH Star Development» Вероятность того, что возьмут за задницу достаточно высокая и поэтому лучше не рисковать и делать все по Закону, тем более, что ничего сложного в этом нет Открываете валютный счет физического лица в любом банке, заключаете гражданско-правовой договор с заказчиком.
Важно, чтобы договор был либо на русском, либо в двух столбцах с переводом После первого получения денег отнесите копию договора в банк.
Как легально получать деньги из-за пределов России
24 марта 2010 в 11:18 Дано: заказчик за рубежом, желающий работать с Вами и платить вам евро или доллары.
Найти: оптимальный способ организовать работу с ним, чтобы платить налоги и спать спокойно. Сразу скажу, что получение денег на пластиковую карту без уплаты налогов может вылиться в серьезные проблемы (про ответственность написано в конце топика). Объяснения, что деньги «от бабушки внучку на мороженное» при суммах больше 10К$ в год уже не прокатывают, особенно если в реквизитах «бабушки» будет стоять что-то вроде «GMBH Star Development» Вероятность того, что возьмут за задницу достаточно высокая и поэтому лучше не рисковать и делать все по Закону, тем более, что ничего сложного в этом нет Открываете валютный счет физического лица в любом банке, заключаете гражданско-правовой договор с заказчиком.
Важно, чтобы договор был либо на русском, либо в двух столбцах с переводом После первого получения денег отнесите копию договора в банк.
А теперь давайте закрепим на случаях из жизни полученную информацию. Предположим, что сын из Германии отправляет матери ежемесячно 200 евро через системы денежных переводов. Поскольку они являются близкими родственниками, то женщине не придется платить налоги с полученных доходов.
В такой ситуации сыну, чтобы не возникало лишних вопросов со стороны налоговой, достаточно ставить в цель или назначение перевода «материальная помощь».
Другой случай. Женщина получает деньги в подарок от своей подруги. Это не близкие родственники, поэтому необходимо заплатить налог в 13%.
Представим, что один гражданин предоставил другому онлайн займ на карту. Заемщик уехал за границу, заработал деньги и решил погасить свою задолженность. Он с помощью систем переводов отправил деньги кредитору. В этом случае факт наличия родственных связей не будет играть значения, потому что кредитор в данном случае не получает доход, а всего лишь возвращает свои собственные деньги.
А раз нет дохода, то нет и вопросов об уплате налогов.
Наследники, получившие солидные денежные суммы, могут из нашей статьи «Деньги по наследству. Платить ли налог?» узнать существенные подробности.
Как открыть счет в иностранном банке самостоятельно
В большинстве случаев вам предстоит личная поездка в страну, где вы хотите стать банковским клиентом. Но перед поездкой вам предстоит подготовиться:
- Изучить информацию про юрисдикцию;
- Выбрать 2-3 банка;
- Узнать о необходимых документах;
- Получить рекомендацию;
- Организовать поездку.
Самостоятельное открытие всегда начинается с изучения информации. Вам предстоит узнать не только про юрисдикцию, которую вы, вероятно, уже выбрали, но и про альтернативные варианты. Ведь не исключено, что в мире могут существовать более подходящие решения. Например, част встречающийся стереотип, что открыть счёт в оффшорной зоне – это выгодно, может разбиться о реальность. Подобные продукты подходят не для всех, поэтому изучение рынка – это первое, что вам нужно сделать.
После того, как вы определились с юрисдикцией, предстоит выбрать банк, а лучше два или три. Если у вас будет лишь один вариант, то есть шанс, что по приезду в страну вы можете попасть в ситуацию, когда поездка окажется безрезультатной. Например, при личном визите вы узнаете о каких-то особенностях или вам вовсе откажут из-за какой-то бюрократической детали. Поэтому именно 2-3 варианта – это надежней.
Далее вы узнаёте о документах, которые запрашивает каждый банк. Пакет документов для самостоятельного открытия счёта за границей зависит не только от юрисдикции, но и от конкретной банковской организации. Узнав данные в одной организации, обязательно изучите и остальные. О минимальном перечне документов для открытия счета в зарубежном банке мы расскажем подробней далее.
Когда вы узнаете о необходимых документах, их необходимо подготовить. Возможно, что вам потребуется заказать справки, которые делаются несколько недель, поэтому закладывайте на все процессы достаточное время. Одновременно с этим учитывайте, что в большинстве случаев важно, как давно сделан документ. Например, некоторые справки должны быть не старее 1 месяца. Поэтому при подготовке пакета документа начинайте с самого сложного, на который требуется больше всего времени.
Во время подготовки документов вы должны приступить к подготовке поездки в страну, где хотите открыть счёт. Узнайте, требуется ли виза. Если да, то приступите к её оформлению. Срок поездки стоит рассчитывать исходя из сроков, требуемых для открытия банковского счёта. В некоторых странах на это уходит 1 день (и даже меньше!), а в некоторых вам придется провести больше недели и несколько раз посещать банк.
Важно не забыть про банковскую карту, так как на изготовление именных карт уходит 3-10 дней. Карты Visa или MasterCard – это один из инструментов для удаленного доступа и управления собственными деньгами, поэтому их нужно получить. Многие банки предлагают услугу ;отправки карточек за пределы страны.
Учитывайте, что в другой стране банковский работник говорит на другом языке. Найти русскоязычного сотрудника – это сложно, но не невозможно. Попробуйте связаться с центральным офисом и уточните, в каком отделении работает русскоязычный банкир. Это решит лишь половину проблемы. Документы, которые вам предоставят на подпись, как правило, будут также на иностранном языке. И здесь возникает две проблемы:
- Вы не знаете, что подписываете;
- Банкиры не подсказывают Вам ответы.
Открытие счета в зарубежном банке для физических лиц
Для физических лиц алгоритм открытия счета в зарубежном банке практически такой же, но без регистрации компании. К вашей заявке об открытии счета нужно приложить документы, которые раскрывали бы источники доходов и даже репутацию.
Конечно, нужно помнить, что каждый банк предъявляет свои собственные требования к иностранным клиентам, и что список запрашиваемых документов может отличаться. Если вы сомневаетесь, что тот или иной иностранный банк откроет вам счет, посмотрите, не предоставляет ли организация услугу предварительного одобрения вас в качестве клиента — Pre-Approval.
Альтернативным способом является использование онлайн-банков, о чем мы писали выше.
Список зарубежных бирж, одобренных ЦБ России
- Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange)
- Насдак (Nasdaq)
- Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange)
- Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange)
- Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris)
- Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse)
- Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges)
- Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange)
- Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana)
- Северная фондовая биржа (OMX Nordic Exchange)
- Швейцарская фондовая биржа (Swiss Exchange)
- Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange)
- Шенженьская фондовая биржа (Shenzhen Stock Exchange)
- Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange)
- Корейская фондовая биржа (Korea Exchange)
- Австралийская фондовая биржа (Australian Stock Exchange)
- Тайваньская фондовая биржа (Taiwan Stock Exchange Corp.)
- Фондовая биржа Осло (Oslo Bors)
- Американская фондовая биржа (American Stock Exchange)
- Национальная Индийская фондовая биржа (National Stock Exchange India)
- Фондовая биржа Сан-Пауло (Sao Paulo Stock Exchange)
Для покупки иных ценных бумаг и получения дохода по ним, можно использовать страховые компании unit-linked или брокерский счет, открытый на Вашу КИК.