Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор займа между физическими лицами накладывает на них определенные обязательства. Во второй части ГК РФ в статье 810 указано, что заемщик обязуется вернуть одолженные деньги. Причем сделать это полностью, в отведенное время и в предписанном заранее порядке.
Обязанности заемщика вернуть сумму займа
Все эти условия прописываются в договоре займа. Но есть моменты, когда в договорах не указываются точные сроки возврата одолженной суммы. В такой ситуации в законе также есть предписания. В частности, деньги нужно вернуть в течение 30 суток. Отсчет следует проводить с момента, когда заимодавец потребует свои средства обратно при условии, что в договоре займа денежных средств между физическими лицами не предусматривается других вариантов.
Если займ беспроцентный, возвращать его можно досрочно в полном или частичном виде. Но только если договор займа между физическими лицами, составленный на основе рассматриваемой сделки, не предполагает других условий.
Полностью или частично возвращать займ досрочно (если он был взят под проценты), можно если уведомить заимодателя об этом минимум за месяц до внесения средств. Это касается займов, которые были взяты на предпринимательскую деятельность, личные, семейные или домашние нужды. В документах могут прописываться иные сроки для предоставления заимодателю уведомления о том, что заемщик планирует ему вернуть одолженные средства, если он это делает досрочно.
Договор денежного займа между физическими лицами, где согласована сделка предоставления денег под проценты, может не учитываться, если заимодавец дал свое официальное разрешение на возвращение займа вне сроков. Хотя рассматриваемое согласие может быть предоставлено в договоре. Как только деньги будут переданы займодавцу, долг закроют. Обычно денежные средства должны поступить на банковский счет — так подтвердить факт сделки будет гораздо проще. При этом досрочное возвращение денег не должно противоречить закону.
Согласно статье 810 ГК РФ заём должен быть возвращен в срок и в порядке, указанном в договоре. Если стороны не предусмотрели это условие, то вернуть заём надо в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем такого требования (договор может содержать и другие сроки).
Доказательством предъявления требования займодавца может служить отметка заёмщика о получении на копии или втором экземпляре требования. Если требование выслано почтой, то доказательством будет почтовая квитанция, при этом она обязательно должна быть оформлена от имени займодавца.
Если займодавец по какой-то причине не может предоставить подтверждения того, что он предъявлял требование о возврате займа, это не лишает его возможности обратиться за защитой своих прав с судебным иском.
В случае просрочки возврата займа займодавец имеет право требовать не только возврата самой суммы займа и процентов на нее (если они были предусмотрены договором), но и процентов за пользование чужими денежными средствами.
Если заёмщик утверждает, что он не смог вернуть в срок сумму займа из-за того, что займодавец не сообщил ему свои банковские реквизиты (или стало известно, что они изменились), это не снимает с заёмщика ответственности за просрочку. В таком случае он может исполнить свое обязательство путем внесения денег на депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ).
Денежный заём, выданный под проценты физическому лицу на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, может быть возвращен раньше оговоренного срока. Об этом заёмщик должен уведомить займодавца не менее чем за 30 дней до возврата. Договор займа может предусматривать и другой, более короткий срок. В других случаях досрочный возврат процентного займа возможен только с согласия займодавца.
Что касается беспроцентного денежного займа, то для его досрочного возврата заёмщиком согласие займодавца не требуется, т.к. это не нарушает интересов последнего в получении процентов.
Займодавец имеет право потребовать досрочного возврата долга, если:
- договор предусматривал обеспечение займа, а заёмщик не исполнил это обязательство;
- заёмщик не исполняет в срок обязанности по возвращению частей займа;
- заёмщик не выполняет условие целевого использования займа (если в договоре оговорены способы и сроки контроля за расходованием денежных средств).
Если процентный заём был возвращен досрочно, то заимодавец имеет право получить только те проценты, которые были начислены до возврата займа.
г. «» 2023 г.Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
Налоговые последствия выдачи беспроцентного займа
Доход признается экономической выгодой, если она подлежит оцениванию и соответствует нормативам главы 23 и 25 НК РФ.
Определение «материальная выгода» установлено президиумом Высшего Арбитражного суда, указаниями главы 23 НК РФ. С одной стороны, сэкономленные процентные начисления включаются в налоговую базу по налогу НДФЛ.
С другой сообразно указаниям главы 25 НК РФ они входят в категорию материальной выгоды, получаемую от использования заемных средств. Она не считается доходом по налогу на прибыль.
Оно становится зависимым от вложенной им доли, поэтому в большинстве случаев юрлицо действует в ущерб своим личным интересам.
В ней отмечено, что сумма доходов в продолжение одного года должна превысит 1 миллиард рублей.
Если учредитель предоставил беспроцентный заем в меньшем размере, то он не облагается дополнительным налогом за недополученный от процентных начислений доход.
Но так как указаниями главы 25 НК РФ не учрежден порядок установления выгоды, то у него не увеличивается налоговая база.
При возникновении обратной ситуации, когда каким-либо юрлицом займ без процентов выдается учредителю – физическому лицу у него возникает материальная выгода.
Например, работодатель выдает сотруднику беспроцентный займв размере 200 000 рублей на полгода. Он должен уплатить налог НДФЛ, равный 1 200 рублям.
Если он берет такую же сумму в банке по минимальной процентной ставке, то должен уплатить порядка 6 000 рублей.
Договор беспроцентного займа удобно заключать между родственниками или коллегами, друзьями. При этом освободить себя от многих ненужных формальностей и облегчить себе процедуру оформления.
Не все согласны на досрочное закрытие, так как им это финансово невыгодно.
Согласно законодательству РФ в займ могут передаваться как деньги, так некоторые вещи, определенные по родовым признакам. Также в роли займа могут выступать и валютные средства, но тут необходимо учитывать курс валют на момент составления договора.
Желательно зафиксировать при каком курсе оформлялось соглашение и в дальнейшем в том же размере, и выплатить долг кредитору (ст.317 ГК РФ).
Чтобы избежать юридической неточности в документации при соглашении займа, следует все таки составить сам договор беспроцентного займа и в дополнение вложить денежную расписку.
Наличие обязательных пунктов:
- дата составления и подписания договора, адрес;
- размер займа и порядок выплат;
- отсутствие процентов, что указывает на наличие беспроцентного займа;
- права и обязанности сторон;
- факт передачи средств.
Договор беспроцентного займа
Тип документа: Договор займа
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Размер файла документа: 11,5 кб
Договор беспроцентного займа составляется при участии двух сторон: займодавца (или займодатель), а также займополучателя (или заемщик). Как правило, подобной формой соглашений в большинстве случаев пользуются физлица, обладающие родственными, либо же дружескими связями. Как следует из условий документа, займодатель передает второму участнику определенную сумму средств (или иных ценностей) на безвозмездной основе.
Заемщик при этом обязан вернуть принятые деньги (либо вещи) в том объеме, в котором их предоставлял ему займодавец. Если в договоре обозначен срок возврата, то займополучатель должен вернуть принятое в течение отведенному ему на возврат времени. Если же в документе речи о конкретных сроках не идет, то займодатель должен будет предупредить заемщика о необходимости возврата за 30 календарных дней до самой даты возврата.
Как правило, в договоре беспроцентного займа должны присутствовать такие факторы, как описание предмета сделки, ответственность каждого участника соглашения, их права и обязанности, а также некоторые иные детали. В кач-ве сопроводительных документов и приложений в договоре должны присутствовать графики предоставления займа и его возврата, дополнительное соглашение, а также протокол разногласий и их согласования.
Условия договора займа без процентов и ответственность за их нарушение
Существенным условием договора беспроцентного займа является предмет. В его роли могут выступать не только финансовые средства, но и вещи, обладающие схожими родовыми характеристиками.
Еще одним существенным условием соглашения является обязанность получателя займа его вернуть. Без наличия договоренности о такой обязанности соглашение признается договором дарения.
Еще одним важным условием соглашения (но не существенным) является срок его действия. Если в тексте договора не указывается период, по истечении которого предмет должен быть передан обратно, следует ориентироваться на ст. 810 ГК РФ. В п. 1 данной нормы указано, что в подобном случае срок возврата предмета составляет 30 календарных дней с момента выставления займодавцем соответствующего требования.
Требования к договору
Соглашение о займе можно составить самим, ибо оно не представляет особой сложности.
Главные моменты:
- полные данные о сторонах с указанием их полных имен, данных паспорта, адресов;
- сумма денежного займа, указанная в числовом и словесном выражении;
- способ передачи денег (наличными,путем зачисления на карточку, счет в банке);
- подлежат ли оплате проценты, если да, то в каком размере;
- срок, по истечении которого долг должен быть возвращен;
- порядок возврата денег, а также возможность досрочного погашения долга. Можно предусмотреть возможность расчета частями, тогда следует приложить график расчетов или просто указать периодичность платежей (например, ежемесячно или ежеквартально);
- момент прекращения обязательств.
При возникновении новых обстоятельств в договор можно внести дополнения или изменения, оформив их в виде дополнительного соглашения. Составить его надо в двух экземплярах. И не стоит допускать в нем исправлений. Образец договора можно скачать ниже.
| Нотариальное действие | Нотариальный тариф | УПТХ |
|---|---|---|
| За удостоверение прочих сделок, предмет которых подлежит оценке, которые в соответствии с действующим законодательством не подлежат обязательному нотариальному удостоверению в зависимости от суммы сделки (договоры найма, аренды жилого и нежилого помещения, займа, отчуждения, залога акций) | ||
| до 1 000 000 руб. включительно | 2 000 руб. + 0,3% от суммы сделки | 10 000 руб. |
| свыше 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 5 000 руб. + 0,2% суммы сделки, превышающей 1 000 000 руб. | 10 000 руб. |
| свыше 10 000 000 руб. | 23 000 руб. + 0,1% суммы сделки, превышающей 10 000 000 руб., но не более 500 000 руб. | 10 000 руб. |
Как оформить договор займа денежных средств между физическими лицами – образец и правила
Договор займа между физическими лицами заключается двумя рядовыми гражданами. Его суть состоит в том, что одна из сторон предоставляет, а другая получает материальные ресурсы во временное пользование. Относительно срока и порядка возврата средств участники соглашения договариваются перед составлением документа. Последний фиксирует обязательства, принятые каждой стороной.
Составление и исполнение документа основывается на главе 42 Гражданского кодекса Российской Федерации. Основной целью выступает защита прав каждого из участников совершаемой сделки.
Возможна устная или письменная форма подобного договора. Второй вариант применяется, когда общая стоимость предмета соглашения превышает десятикратный минимальный размер заработной платы, установленной законодательством на момент совершения сделки. В других случаях стороны руководствуются исключительно собственными предпочтениями.
Письменное соглашение может быть заверено нотариусом, хотя это не влияет на юридические последствия документа. Его также могут подписать свидетели передачи денежных средств или других ценностей, если присутствуют в момент, когда исполняется договорённость.
Расчёт материальной выгоды беспроцентного займа между ИП и физическим лицом
В соответствии со ст. 212 НК РФ материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заёмными (кредитными) средствами признаётся доходом налогоплательщика и подлежит исчислению НДФЛ.
Материальную выгоду можно исчислять по следующей формуле:
МВ = СЗ * 2/3 КСЦБ * ККД / 365(366)
МВ – материальная выгода
СЗ – сумма заёмных денежных средств
КСЦБ – ключевая ставка Центрального Банка РФ
ККД – количество календарных дней пользования заёмными денежными средствами в текущем месяце
365 (366) – количество календарных дней в текущем году
Важно! Расчёт материальной выгоды производится на последнее число месяца.
Пример № 2. Определение материальной выгоды беспроцентного займа между ИП и физ.лицом.
Способ перевода денежных средств
При переводе заемных средств от займодателя заемщику следует помнить, что переводы на сумму свыше 600 000 рублей со счета на счет ИП попадают в поле зрения Росфинмониторинга. Особое внимание уделяется беспроцентным договорам. В данном случае для контролирующих органов действует презумпция виновности ИП, в силу которой любой беспроцентный договор может быть расценен как заключенный с целью сокрытия доходов в виде процентов.
Поэтому следует обратить внимание на тщательную подготовку договора, чтобы не дать контролерам повода для подозрений.
Возвращенные заемные средства не будут влиять на налоговые расчеты в случае работы ИП по общей системе налогообложения и не будут считаться доходом. В силу этого возращенный заем не отражается в доходной части бухгалтерского учета.
Договор процентного займа между юридическими и физическими лицами
В соответствии с действующим законодательством, договор займа подразумевает передачу одной стороной (займодавец) в собственность другой стороны (заемщик) денежных средств или других вещей и соответствующую обязанность заемщика вернуть такую же сумму денежных средств либо таких же вещей.
Право займодавца на получение процентов на сумму займа презюмируется, а если условие о размере процентов отсутствует в договоре – в размере ставки рефинансирования (с 2019 года 11% годовых).
Сегодня особенно актуальны процентные договоры займа с заемщиками-гражданами, займы которых не связаны с предпринимательской деятельностью. Такие договоры, как правило, имеют форму договора присоединения, где условия уже определены одной стороной, обычно кредитной организацией (общие условия).
Займ может быть и беспроцентным, скачать образцы соответствующих договоров можно по ссылкам ниже: между юридическими лицами → образец; между физическими лицами → образец; между юридических и физическим лицом → образец; от учредителя → скачать.
Договор займа – это двухстороннее соглашение между Заимодавцем и Заемщиком о том, что первый передает в заем собственность или денежные средства, а второй – принимает во временное пользование займ с тем, чтобы вернуть его в оговоренный срок и полном объеме.
Такое соглашение сродни договору кредитования, особенно если при выполнении которого фигурируют проценты. Займ должен оформляться путем заключения письменной формы, чтобы в случае споров, на руках обеих сторон было по одному экземпляру договора.
Заимодавец может выдвинуть свои условия, на которых он будет готов отдать имущество в пользование или денежные суммы на какой-то период времени. Это касается процентов, начисляемых за пользование займом.
В соглашении обязательно должна присутствовать так называемая «шапка» документа, где указывается его разновидность, к примеру – «Договор процентного займа».
Далее обязательно прописывается:
- место, где заключается сделка;
- дата (число, месяц, год);
- паспортные данные Заимодавца и Заемщика;
- предмет договора с указанием суммы;
- права, обязанности обеих сторон,
- график погашения долга частями;
- форс-мажор;
- конфиденциальность, если требуется;
- условия разрешения споров на случай вероятных разногласий;
- сроки действия настоящего договора;
- информация об условиях выполнения договора в случае каких-либо изменений;
- реквизиты, адреса реального проживания и подписи обеих сторон.
Договор поручительства
Поручительство – еще один способ обеспечения заемных обязательств, который используется так же часто, как предоставление залогового имущества.
Вместе с основным договором займа составляется дополнительный документ – договор поручительства, в котором указаны:
- дата и место составления;
- информация о поручителе и заимодавце (ФИО, паспортные данные, адреса);
- предмет договора: сведения о лице, чьи обязательства передаются поручителю (в случае, если заемщик не выплатит долг), размер займа, сроки, дата и место составления основного договора, порядок выплат и т. д.;
- права, обязанности сторон;
- сроки действия поручительства;
- реквизиты, подписи.
Договор беспроцентного целевого займа
Целевой заем – это средства, выданные на реализацию определенных целей, и которые заемщик обязуется вернуть в установленные договором сроки. Ни на какие иные цели тратить полученную ссуду нельзя.
Самый яркий пример беспроцентного целевого заема – это предоставление организацией безвозмездной ссуды своему работнику на покупку жилья.
Форма такого соглашения мало отличается от формы обычного договора беспроцентного займа, за исключением того, что здесь нужно указать:
- цели, на реализацию которых заемщик получает деньги;
- ответственность заемщика в случае расходования денег не по назначению.