Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Система преступлений в сфере экономической деятельности.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнем с главного — с определений. Общее определение преступления, установленное уголовным законом, сформулировано следующим образом. Экономическое преступление — это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным кодексом Российской Федерации (далее УК РФ) под угрозой наказания. Если с виновностью и запрещением все более-менее понятно, то понятие общественной опасности вызывает вопросы.
Понятие преступлений в сфере экономики
Общественная опасность — материальный признак преступления, раскрывающий его социальную сущность. Она проявляется в том, что общественно опасное деяние причиняет вред или создает угрозу причинения вреда личности, обществу или государству. Закон не содержит подробного перечня тех групп общественных отношений, которые взяты под защиту уголовного закона. Виды этих общественных отношений можно увидеть в статье 2 УК РФ: охрана прав и свобод человека и гражданина, собственности, общественного порядка и общественной безопасности, окружающей среды, конституционного строя Российской Федерации от преступных посягательств, обеспечение мира и безопасности человечества, а также предупреждение преступлений.
Для целей этой статьи уяснение понимания общественной опасности, как мне кажется, имеет ключевое значение.
Экономические проступки
В феврале 2020 года Лебедев впервые заявил о необходимости того, чтобы в список проступков попали преступления небольшой и средней тяжести в сфере экономики, которые совершены впервые и не связаны с применением насилия. «Применение института уголовного проступка к этим деяниям окажет позитивное влияние на деловой климат в РФ, создаст новые условия для сокращения рисков ведения предпринимательской деятельности», — обосновал он свое предложение во вторник на заседании пленума.
В проступки проект переводит 53 преступления из сферы экономики, в том числе 29 составов, связанных с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. В 2019 году по эти трем десяткам статей были осуждены около 1 тыс. человек, говорится в сопроводительных материалах к проекту.
Среди этих 29 составов незаконное образование (создание, реорганизация) юрлица, уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенные вне группы лиц и не повлекшие ущерб в крупном или особо крупном размере, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов (части первые статей 173.1, 194, 199.2), а также неправомерные действия при банкротстве (статья 195 УК РФ).
Также проступками будут считаться, согласно проекту, совершенные впервые и не имеющие отягчающих обстоятельств семь преступлений небольшой тяжести, посягающих на собственность. Среди них кража, мошенничество (части первые статьей 158 — 159.6), присвоение и растрата (статья 160), причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (статья 165 УК РФ) и др. По словам Лебедева, в 2019 году за эти преступления осуждены 44,7 тыс. лиц, при этом 20,2 тыс. лиц (45%) не имели судимостей.
Не будут считаться проступками налоговые и иные преступления в сфере экономической деятельности, если сейчас УК РФ допускает освобождение от ответственности по ним при условии возмещения причиненного ущерба и уплаты в бюджет двукратной его суммы.
Экономические преступления: определение и виды
Экономические преступления или преступления в сфере экономики — это виновно совершенные общественно опасные деяния, запрещенные УК РФ под угрозой наказания и посягающие на нормальное функционирование экономики России.
К преступлениям в сфере экономики УК РФ относит следующие:
1) преступления против собственности (т.е., те, которые посягают на чужие имущественные интересы). Их перечень дан в главе 21 УК РФ (ст. 158 — 168), сюда относятся: кража, мошенничество, грабеж, разбой и др.;
2) преступления в сфере экономической деятельности (они посягают на установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности). Такие преступления содержатся в главе 22 УК РФ (ст. 169 — 200.7), например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки, фиктивное банкротство, уклонение от уплаты налогов, различные виды контрабанды и т.д.;
3) преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (умышленные преступления в отношении нормального (законного) функционирования отдельных коммерческих или иных организаций в различных сферах деятельности, которые могут нанести или нанесли существенный вред правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства). Будучи перечисленными в главе 23 УК РФ (ст. 201 — 204.2), они включают: злоупотребление полномочиями руководителем организации, коммерческий подкуп и некоторые другие.
Что такое растяжимый срок давности
Ранее налоговые органы могли инициировать возбуждение уголовного дела только на основании материалов проверки, по которым выявлены серьезные нарушения. В большинстве случаев подобные действия относятся к числу деяний небольшой тяжести, а к моменту рассмотрения дела по существу срок уже истекает.
В связи с подобными обстоятельствами вводятся некоторые изменения. Уголовное дело может появиться практически по любому поводу, включая сообщения или заметки в средствах массовой информации. Если согласно ст. 78 УК РФ, следствие обнаруживает признаки тяжкого преступления, срок давности может составлять до 10 лет. Все это увеличивает риск привлечения к ответственности независимо от источника получения информации.
Верховный Суд РФ предлагает инициативу, согласно которой срок по налоговым преступлениям начинает исчисляться с момента добровольного погашения взыскания недоимки или погашения долга. А это говорит о фактической отмене срока давности, так как этот период будет исчисляться моментом возбуждения следователем уголовного дела.
По мнению практикующих юристов, это станет настоящей катастрофой для делового климата в России. Кроме того, здесь и так сложные правила игры, нестабильная экономическая ситуация. Изменения приведут к тому, что будут восстанавливаться сроки давности по преступлениям в налоговой сфере, по которым давно истекли разумные сроки давности. Можно будет отменить даже те постановления, которые появились в связи с отказом возбуждения уголовного дела или его прекращением.
Внимание! Уклонение от уплаты налогов можно будет вменять в случае прямого умысла с целью частичной или полной неуплатой.
Таким образом, экономические преступления входят в особую категорию преступлений. При этом устанавливается срок давности от 2 до 10 лет по делам небольшой, средней тяжести, а также тяжким деяниям.
Особенности исковой давности
На самом деле, количество этих сроков велико, но чаще всего встречается именно термин «исковая давность». Она играет особо важную роль в рамках гражданского права, поскольку в данном случае обеспечивается защита интересов граждан в материальных вопросах. Поскольку действия в сфере экономики имеют тесную и непосредственную связь с финансами, это может предполагать формирование ущерба материального характера.
В итоге однозначно происходит нарушение чьих-то прав и интересов. Для их защиты и восстановления как раз введен срок исковой давности. Поскольку финансовые махинации виновного лица приводят потерпевшую сторону к определенным финансовым убыткам, последняя может подать в суд иск для возмещения ущерба. Всему этому способствуют нормы гражданского законодательства, в которых собственно и устанавливается исковая давность, являющаяся общей для многих дел.
Уголовная ответственность в сфере экономических преступлений
За экономическое преступление, как и за любое другое, предусмотрена ответственность. Чаще всего, уголовная. В УК РФ таким противоправным деяниям посвящена глава 22. Уголовная ответственность в сфере экономических преступлений может быть разной, в зависимости от степени вреда, нанесённому пострадавшему. Предусмотрены следующие наказания за экономические преступления:
- штраф на сумму до 1 млн. рублей. Это может быть как основное наказание, так и сопутствующее. Средства необходимо внести в течение месяца после назначения наказания. Законодательством предусмотрена рассрочка;
- лишение права занимать определённую должность. Чаще всего, руководящую. Это также может быть основанным наказанием, или дополнительным. «Сочетается» со штрафом;
- исправительные работы от 2 месяцев до 2 лет;
- принудительный труд на срок до 5 лет;
- обязательные работы с максимальным сроком до 240 часов;
- административный арест на срок до полугода;
- ограничение свободы на срок до 3 лет;
- лишение свободы на срок до 15 лет. Это максимальное наказание, которое применяется при совокупности статей по экономическому делу.
Кража является наиболее распространенным преступлением корыстной направленности. Одним из квалифицирующих признаков кражи является причинение потерпевшему значительного ущерба.
Понятие «значительный ущерб» изложено в примечании к статье 158 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ), в котором указано, что ущерб определяется с учетом имущественного положения гражданина, но не может составлять менее 5 000 рублей.
Необходимо отметить, что размер причиненного ущерба в целях квалификации преступления не включает упущенную выгоду и должен определяться на основании фактической (закупочной) стоимости вещи.
При этом причинение значительного ущерба представляет собой не только потерю имущества, но и его значимость для потерпевшего. Следует также учитывать, произошло ли у потерпевшего существенное ухудшение материального положения, выразившееся в лишении каких-либо благ, которое определенное время не позволяет ему обеспечивать условия жизнедеятельности на прежнем уровне.
Также при определении имущественного положения потерпевшего учитываются, в частности, наличие у него источника доходов, размер и периодичность их поступления, наличие иждивенцев, совокупный доход членов семьи, с которыми он ведет совместное хозяйство.
Мнение самого потерпевшего о значительности или незначительности ущерба, причиненного ему в результате преступления, должно оцениваться судом в совокупности с другими материалами дела, подтверждающими стоимость похищенного и имущественное положение потерпевшего.
Причинение кражей значительного ущерба гражданину квалифицируется по пункту «в» части 2 статьи 158 УК РФ, что влечет более строгое наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет.
Понятие значительного ущерба в уголовном праве
Разъясняет и.о. начальника уголовно-судебного управления Светлана Петровна Сай.
Понятие значительный ущерб дается в примечании статьи 158 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ), в котором указано, что ущерб определяется с учетом имущественного положения гражданина, но не может составлять менее 5000 рублей (за исключением части 5 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, значительным ущербом настоящей статьи признается ущерб в сумме, составляющей не менее 10000 рублей). Таким образом, есть два критерия, которые в совокупности позволяют признать кражу совершенной с причинением значительного ущерба: ухудшение имущественного положения конкретного потерпевшего и нижний предел стоимости похищенного. Однако критерием выступает лишь первое из перечисленных обстоятельств, второе является необходимым условием.
Какой бы ущерб фактически не был причинен потерпевшему (например, малоимущему), при сумме ущерба менее 5000 рублей преступное деяние ни при каких условиях не может быть квалифицировано как хищение по признаку значительности и должно квалифицироваться как мелкое хищение по статье 7.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, либо мелкое хищение, совершенное лицом, подвергнутым административному наказанию, то есть по статье 158.1 УК РФ.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2002 № 29 «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое» ориентирует следователей, прокуроров и суды на необходимость при определении признака значительности учитывать не только стоимость и значимость для потерпевшего похищенного имущества, но и имущественное положение потерпевшего, в частности наличие у него источника доходов, их размер и периодичность поступления, наличие у потерпевшего иждивенцев, совокупный доход членов семьи, с которыми он ведет совместное хозяйство. Мнение потерпевшего о значительности или незначительности ущерба, причиненного ему в результате преступления, должно оцениваться судом в совокупности с материалами дела, подтверждающими стоимость похищенного имущества и имущественное положение потерпевшего. Значительный ущерб может быть причинен не только гражданину, то есть физическому лицу, но и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям с учетом их финансово-экономического состояния (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 25.02.2013 № 276-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Шелехова Дмитрия Геннадьевича на нарушение его конституционных прав частью 2 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации»).
Таким образом, законодатель использовал конструкцию пункта «в» части 2 статьи 158 Уголовного Кодекса Российской Федерации для того, чтобы подчеркнуть значимость для государства и общества сохранения у потерпевшего минимального набора благ, обеспечивающих его нормальное существование.
Классификационные признаки представлены сутью деяний по отношению к обществу, отношений в производственном процессе, распределительном механизме, принципах обмена материальными благами, услугами. Объектом являются отношения в определённых экономических областях или конкретные отношения.
Объективная часть этих преступлений касается принуждения к действиям (требование заключения или расторжения договора, сделки, подобного), а также бездействию (например, уклонение от выполнения взятых финансовых, иных обязательств).
Специфика составов преступлений, содержащих материальную составляющую, представлена взаимосвязанностью действий, их общественных последствий. Формально, эти составы достаточны для проведения юридической оценки по факту совершения опасного для общества действия (например, создание препятствий законной работе предпринимателей).
Субъектом этих видов преступлений выступают лица, уголовное преследование которых законом не ограничено. Они старше шестнадцатилетнего возраста. При этом отдельные подпадают под признаки специального субъекта (лица, исполняющие должности в государственных структурах).
Уголовная ответственность за экономические преступления
УК 1996 г., как, в частности, это сделано в названии соответствующей гл. 29 Модельного Уголовного кодекса для государств-участников Содружества Независимых Государств, принятого 17 февраля 1996 г. Межпарламентской Ассамблеей СНГ, — «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности»[1].
- Преступления, в основе которых лежит деятельность против интересов общественности и прав потребителей (нарушение норм изготовления и использования государственных ярлыков – ст. 181 УК РФ).
- Статья 191.1. Приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины
- Статья 192.
Сфера экономических отношений регулируется большим количеством подзаконных актов и динамично развивается, что создает дополнительные сложности при квалификации преступного деяния и определении наказания. Ответственность за экономические преступления По статистике в РФ ежегодно возбуждается более 3 млн подобных дел, до суда доходит менее половины. Формирование новых экономических, рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики предопределили задачу пересмотра законодательства о так называемых хозяйственных преступлениях. Одни общественные отношения в сфере экономической деятельности были взяты под уголовно-правовую охрану, а другие из-под такой охраны выведены.
Статьи за экономические преступления
Чтобы читатель смог четко разграничить преступный акт материального характера от иных правонарушений, на жизненном примере рассмотрен один из видов экономического преступления.
Несмотря на массовый характер деяний в сфере экономической деятельности, расследование таких правонарушений часто заходит в тупик. Постоянное совершенствование механизмов фальсификации бумаг, сложность сбора доказательств и отсутствие универсальной системы раскрытия деяний серьезно затрудняет работу следственных органов.
Экономические преступления – это действия граждан или юридических лиц, которые существенно подрывают коммерческие интересы объекта посягательства.
Это лишь поверхностное определение, поскольку смысл статьи об экономических правонарушениях очень обширен. Ответственность за экономические преступления в России выражается, в основном, установлением штрафных санкций. Именно этот факт является наиболее дискуссионным среди ученых уголовно-правовой науки. Много раз предлагалось, за отдельные деяния, вместо установления штрафа, сразу принимать меру пресечения в виде лишения свободы. Любая экономическая деятельность в российском государстве должна осуществляться в свободной форме, о чем утверждает Конституция. Именно этот принцип был заложен еще в период перехода страны к демократической схеме построения государства.
Экономические преступления являются существенным препятствием не только для предпринимательской деятельности, но и для развития всех институтов государства в целом.
Виды преступлений в экономической сфере и ответственность за них
Сколько дают за экономические преступления по статьям, касающихся кредитного долга и получения статуса банкрота:
- Взысканий:
- 1 млн. 500 тыс. р. При незаконном обороте алкогольной продукции — до 4 млн. р.;
- доход за 5 лет.
- Запрета выполнять определенную работу в течение 3–5 лет.
- Исправительного труда в течение 2 лет.
- Обязательной трудовой деятельности в течение 480 ч.
- Труда принудительного характера на 5 лет.
- Ограниченного передвижения на 2 г.
- Заключения под стражей на 6 мес.
- Лишения свободы на 7 лет.
- первым признается в совершенном деянии;
- окажет содействие в расследовании дела;
- возместит нанесенный ущерб;
- его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК.
За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье
- Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
- Санкциями, соответствующими:
- 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
- доходу за 5 лет.
- Обязательными работами в течение 480 ч.
- Деятельностью исправительного типа на 2 г.
- Принудительным трудом на 5 лет.
- Ограничением свободы в течение 2 лет.
- Лишением свободы на 7 лет и до 15 лет — за изготовление поддельных купюр организованной группой.
Известные экономические преступления
В РФ 0,17% заключенных отбывают наказание за экономические правонарушения
Россия вошла в пятерку стран, где распространен экономический криминал против бизнеса. Ситуация с каждым годом только ухудшается – еще в 2016 году уровень экономических правонарушений был на 30% ниже, чем сейчас.
В 2012 году на Минском автомобильном заводе было украдено продукции более чем на миллиард рублей. Группа из 26 человек разделилась на 3 условные группы, каждая из которых имела свои обязанности: первые скрывали часть изготовленной продукции, вторые вывозили ее с территории завода, а третьи реализовывали.
К сожалению, это не единственный случай, когда люди, стоящие во главе крупных предприятий, занимаются подделкой документации с целью наживы.
Для того чтобы было проще индивидуализировать наказание за совершенное деяние, УК РФ экономические преступления классифицирует на злодеяния в предпринимательской сфере, в сфере финансов, налоговые правонарушения, а также нарушения в сфере инновационных технологий. За каждое из нарушений санкцию предусматривает отдельная статья УК РФ по экономическим преступлениям.
Преступления в сфере предпринимательства классифицируют на:
- воспрепятствование предпринимательству, незаконные формы деятельности, а также ложное предпринимательство,
- организацию незаконной работы банка, легализация нелегальных активов, обналичивание денег,
- монополизм, нарушение правил товарных знаков,
- распространение коммерческих сведений непредусмотренным законом путем,
- мошенничество при проведении тендеров,
- лжебанкротство,
- нарушение правил ведения бухгалтерского учета,
- мошенничество в области использования природных ресурсов,
- требования проведения сделки или отказа от ее проведения лицами без согласия оппонента.
В каких суммах выражается размер ущерба?
Причинение вреда или хищение имущества, превышающего сумму в 250 тыс. является большой суммой для потерпевшего.
Для 158 УК РФ значительным уроном считается кража суммы более 5 тыс. Солидный или особо значительный урон в уголовном праве составляет 250 тыс. или 1 миллион соответственно.
Если рассмотреть детально возможные масштабы нанесённых потерь по всем пунктам ст. 159 УК части 5, 6 и 7 (за мошенничество), караемые мерами наказания Уголовного кодекса, то значительный ущерб по УКРФсоставит число свыше 10 тыс. руб. Большой и особо большой урон превышает 3 и 12 млн руб.
Внушительным размером материальных повреждений по ст. 159.6, 159.5 и 159.3 считается сумма в 1,5 млн руб., а особо большим – 6 млн.