Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поддержка малому бизнесу от государства в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году в России предусмотрено различное количество государственных мер по поддержке предпринимателей при открытии своего бизнеса. Целью этих мер является стимулирование развития малого и среднего предпринимательства, создание новых рабочих мест и увеличение занятости населения.
Налоговые льготы для МСП в условиях санкций
В условиях санкций в 2023 году налоговые льготы становятся ключевым инструментом государственной поддержки малого бизнеса в 2023 году. Предприятиям предоставляется освобождение от определенных налогов и скидки на страховые взносы, что снижает финансовую нагрузку и повышает инвестиционные возможности компаний.
До 2024 года IT-организации имеют право на льготу в виде нулевой налоговой ставки при условии аккредитации в Минцифре, наличия в штате не менее семи сотрудников и получения не менее 90% дохода от продажи прав на разработанное ПО.
В области туризма действует нулевая ставка НДС до июля 2027 года. Это касается услуг новых объектов туристической инфраструктуры, открытых после 1 января 2022 года. Если объект все еще находится в процессе строительства, льготный период в пять лет начнется после его открытия.
Господдержка при открытии бизнеса в 2024 году
Одним из важнейших инструментов государственной поддержки являются гранты и субсидии. Получение такой льготы позволяет предпринимателям получить финансовую помощь на развитие бизнеса или его открытие. Государство предоставляет субсидии на возмещение процентов по кредитам, выдаваемым малому и среднему бизнесу. Также предприниматели могут получить субсидии и сделать более выгодные условия для предоставления социальных контрактов, что способствует расширению клиентской базы.
Для получения господдержки необходимо обратиться в региональные центры поддержки предпринимательства. В этих центрах специалисты помогут предпринимателям разобраться во всех доступных льготах и оформить необходимые документы для получения субсидии или гранта.
Одним из вариантов государственной поддержки является предоставление субсидии малому бизнесу на открытие нового предприятия. Получение такой субсидии позволяет предпринимателю погасить часть затрат на аренду помещения, покупку оборудования, оплату обучения персонала и т.д.
Также предоставляются гранты на развитие существующих предприятий. Подобные гранты позволяют внедрить инновационные технологии, модернизировать производство, создать новые рабочие места.
Важной формой господдержки являются социальные контракты. Предприниматели имеют возможность заключить контракт с государством на предоставление услуг или поставку товаров. В рамках социального контракта предоставляются льготные условия, что способствует развитию бизнеса и увеличению его клиентской базы.
Таким образом, господдержка при открытии бизнеса в 2024 году предлагает множество возможностей для предпринимателей. Предоставление субсидий, грантов, льготных кредитов и социальных контрактов позволяет сделать открытие и развитие бизнеса более доступным и выгодным.
Региональные программы поддержки
В рамках государственной поддержки предусмотрены различные программы, которые позволяют получить субсидию, соцконтракт или льготный кредит для открытия малого бизнеса. Однако помимо федеральных программ существуют также региональные программы поддержки, которые могут быть более выгодными и удобными для предпринимателей в определенной местности.
Что предлагают региональные программы господдержки?
Региональные программы поддержки могут предоставлять возможность получить субсидии, социальные контракты или льготные кредиты для открытия или развития бизнеса. Цель таких программ — стимулирование экономического развития и создание новых рабочих мест в регионе.
Что нужно сделать, чтобы получить поддержку?
Как правило, для участия в региональных программах господдержки необходимо предоставить бизнес-план, в котором будет описано предлагаемое предприятие, его цели, перспективы и ожидаемые результаты. Также могут потребоваться документы, подтверждающие финансовую стабильность и репутацию предпринимателя.
Какие льготы предоставляются?
Региональные программы могут предусматривать возмещение части затрат на открытие или развитие бизнеса, субсидии на землю или аренду помещений, льготные кредиты с минимальным процентом или даже без процентов, а также другие меры поддержки.
Где получить информацию о региональных программах поддержки?
Информацию о региональных программах господдержки можно получить в региональных центрах поддержки предпринимательства, офисах экономического развития или специальных агентствах, занимающихся поддержкой малого бизнеса. Также полезным может быть обращение в местные советы предпринимателей или просмотр сайтов региональных органов власти, где часто публикуются информация и контакты по программам господдержки.
Мораторий на проверки
Впервые запрет на проверки бизнеса был введен весной 2022 года, чтобы снизить административной давление на предпринимателей. С тех пор он неоднократно продлевался, в том числе и в текущем году.
Итак, в 2024 году плановые проверки бизнеса заменяются профилактическими визитами, в ходе которых сотрудники контрольно-надзорных проводят консультации по вопросам соблюдения обязательных требований, но не выписывают никаких штрафов. Кроме того, от профилактического визита, как правило, можно отказаться, если уведомить об этом соответствующий орган не менее чем за три рабочих дня до предполагаемой даты.
Что касается внеплановых проверок, то запрет на их проведение пролонгирован до 2030 года. Исключения составляют ситуации, в которых имеется угроза жизни или риск причинения тяжкого вреда здоровью граждан, а также некоторые другие.
Закон также предусматривает поддержку в виде грантов от фондов для содействия инновациям. Организация поддерживает современную и инновационную деятельность, старт — ученых и молодых ученых. Размер финансирования зависит от программы и составляет от 15 до 30 миллионов рублей.
Чтобы получить грант, заявка должна включать подробный бизнес-план. Грант подразумевает конкретную цель — деньги предоставляются на определенный срок (от нескольких месяцев до нескольких лет), в течение которого бенефициары фонда достигнут заявленных результатов и представят отчет.
Возможные цели включают, например:
- разработка объектов авторского права и официальная регистрация прав на них,
- создание бизнеса и трудоустройство определенного количества работников; и
- начало производства и продажа собственной продукции,
- достижение определенного уровня доходов.
Если результаты не достигнуты, фонд имеет право потребовать возврата предоставленных денег.
Как узнать, на какие меры поддержки вправе рассчитывать ваша компания
Чтобы узнать, на какие меры поддержки имеет право конкретный бизнес и как получить грант от государства на развитие бизнеса в 2023 году, необходимо обратиться за разъяснениями в компетентный орган или организацию, действующую в регионе присутствия бизнеса.
- В каждом регионе есть центры по развитию и продвижению предпринимательства. Эти центры предоставляют обучение и консультации, помогают в решении спорных вопросов, обновляют государственные программы и возобновляют возможности финансирования деятельности.
- Налоговые органы — налоговые вопросы и налоговые льготы, налоговые органы
- Центры занятости — вопросы субсидирования регистрации бизнеса.
Кроме того, на сайте Правительства РФ есть специальный отдел, где в связи с санкциями и финансовыми трудностями малые и средние предприятия получают субсидии, которые они могут получить от государства в соответствии с федеральным законом.
Гранты — это готовность развивать предприятия в виде субсидий и различных видов грантов.
Цель получения грантов и конкретных видов субсидий должна быть указана в бизнес-плане. Он должен быть представлен предпринимателем в компетентные органы для получения помощи. Использование средств в личных целях не допускается.
Лизинг или реконструкция имущества для предпринимательских целей: на эти цели может быть использовано не более 20% выручки, при условии согласования подтверждения расходов.
Частные и расходные материалы, но на эти цели может быть использовано не более 20% выручки.
Важно вести платежную документацию, так как все потраченные деньги должны быть учтены.
Еще одной важной мерой поддержки бизнеса стал так называемый параллельный импорт. Раньше ввоз зарубежных товаров был возможен только с разрешения правообладателей, что объяснялось действующим законодательством и правилами международной торговли.
Однако санкционная политика Запада и внезапный уход иностранных компаний привели к пересмотру действующих правил игры. В результате в 2022 году в России был принят закон о параллельном импорте, согласно которому предпринимателям разрешили ввоз зарубежных товаров, предназначенных для другой страны. Перечень этой продукции утвержден Минпромторгом.
Замглавы комитета промышленников и предпринимателей РФ Анатолий Семенов подчеркивает, что параллельный импорт разрешен в странах, где заботятся о собственных потребителях. Приобретение товара таким способом не является пиратством, поскольку продукция остается оригинальной.
Обучение и консультирование
Предприниматели могут проходить различные бесплатные курсы и семинары по бизнесу, маркетингу, налогообложению и т. д. Информация об этом представлена на площадке МСП.
Различные онлайн-мероприятия для бизнеса проводит и Центробанк. ЦБ РФ также ведет YouTube-канал «Деньги для дела», где выкладываются интересные видеоматериалы. Кроме того, существует немало других платформ, проводящих онлайн-мероприятия для бизнеса.
Бизнесмены также могут получить профессиональную консультацию в центре занятости и региональном отделении центра «Мой бизнес». Там можно пообщаться с различными специалистами – экономистами, бухгалтерами, юристами, кадровиками.
Господдержка за приём молодых граждан
До окончания 2023 года продлили сроки выдачи субсидии за приём на работу молодых россиян до 30-ти лет. Такая программа применяется с марта прошлого года и ориентирована на трудоустройство людей, состоящих на учёте на бирже труда и не перешагнувших 30-летний возраст.
Получить субсидию вправе юрлица и ИП вне зависимости от сферы деятельности. Однако на дату подачи заявки на субсидию они должны подпадать под определённые критерии:
- регистрация в реестрах юрлиц или ИП до начала 2022 года;
- нет долгов по зарплате;
- нет долгов по бюджетным платежам больше 10 000 руб.;
- нет просроченных возвратов по другим субсидиям;
- ненахождение в процедуре реорганизации, ликвидации или банкротства;
- неучастие в госпрограммах по трудоустройству граждан;
- не больше 50% доли зарубежного соучредителя, который поставлен на учёт в офшорах;
- отсутствие руководителя или главбуха, которые включены в реестр дисквалифицированных лиц;
- начисление зарплаты новому персоналу не меньше минималки.
Как вернуть господдержку
Перед тем, как провести каждый платёж субсидии работодателю, его проверяют — соответствует ли он условиям получения такой выплаты. В частности проводится проверка информации о приёме сотрудника, поскольку его нельзя увольнять минимально в течение полугода, а также о его оплате труда. Если выявлена ошибка или же госорганы докажут, что работодателю незаконно выдана субсидия, он обязан возвратить средства в полной сумме или частично.
Частичный возврат средств происходит, когда работодателем соблюдены все условия оформления субсидии, однако он не смог сохранить штатный персонал полностью. Такое возможно, если, например, трудоустроенный сотрудник пожелал расторгнуть трудовой договор.
Сумму возврата рассчитывают так:
Расчёты
Субсидия * (1 — (Численность по факту / Численность по плану))
Если работодатель не соблюдал условия оформления субсидии, он обязан возвратить выданные ему деньги в полном объёме не позже 10-ти дней.
Работодатель не отдаёт субсидию, если произошёл форс-мажор. При этом нужно доказать, что эти обстоятельства имеют именно форс-мажорный характер.
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
Некоторые отрасли освобождены от уплаты НДС. Компании IT-сектора, ранее платившие этот налог в размере 3 %, сейчас освобождаются от него до 2024 года включительно (п. 14 ст. 2 ФЗ № 67 от 26.03.2022, абзац первый пункта 1.15 статьи 284 НК РФ). Для использования такой льготы фирмы обязаны соответствовать ряду условий:
- аккредитоваться в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций;
- иметь штат минимум 7 сотрудников;
- обладать минимум 90 % долей доходов от передачи прав на разработанное, обновляемое программное обеспечение и на выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ.
До июля 2027 г. установлена нулевая ставка по НДС и в качестве меры поддержки гостиничного бизнеса в 2023 году — для услуг по предоставлению мест в отелях и на услуги по сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, то отсчет 5-летнего срока аналогично пойдет со дня сдачи в эксплуатацию (ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022, ст. 164 НК РФ).
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
При этом ставка НДС 0% будет применяться в отношении услуг пользования или аренды объектов туриндустрии, а не всех хозяйственных операций, что позволит этим компаниям возмещать НДС с прочих операций. Так, работа ресторана при гостинице будет облагаться стандартным НДС.
Предпринимателю важно понимать: нужно быть готовым подтверждать свое право на нулевую ставку в инспекции и вовремя предоставлять декларацию и другую отчетность по НДС.