Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа имущества после дарения срок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Документы для продажи полученной по договору дарения квартиры
Подготовку пакета документов следует начать с составления договора купли-продажи. Документ готовится в трех экземплярах, один из которых будет храниться в Росреестре. Он удостоверяется у нотариуса по желанию сторон.
Существует два случая, когда без нотариуса не обойтись:
- Продажа долей в квартире, в том числе в случае, когда в качестве продавцов по договору выступают все собственники долей (ч. 1 ст. 42 закона № 218).
- Продажа недвижимости, принадлежащей детям, недееспособным или ограниченно дееспособным (ч. 2 ст. 54 закона № 218).
Не обойтись без таких документов, как:
- Заявление на регистрацию перехода права. Подписывается при подаче документов в регистрирующий орган обеими сторонами сделки. Возможна подача заявления одной из сторон, если договор удостоверен нотариусом. В случае обращения в МФЦ составлять заявление заранее не нужно — это сделают сотрудники центра.
- Паспорта сторон сделки.
- Документ, подтверждающий право продавца на имущество (выписка из ЕГРН или свидетельство о праве).
Какие ограничения и требования существуют для получения льгот при продаже квартиры после дарения в 2023 году?
При продаже квартиры, которую ранее была подарена родственниками, есть определенные ограничения и требования, которые необходимо учесть, чтобы минимизировать налоговую обложенность.
Сразу после дарения квартиры родственники, получившие ее в подарок, несут ответственность за уплату налогом на приобретенную стоимость недвижимости. В случае продажи подаренной квартиры, требуется оплатить налоговую сумму, рассчитанную в зависимости от стоимости подаренной квартиры и сроков ее получения.
Имеет значение и то, какова доля подаренной квартиры в общей стоимости недвижимости, так как при продаже только доли в квартире налоговая обложенность будет рассчитываться по другой формуле.
Для получения льгот при продаже подаренной квартиры необходимо предоставить налоговой службе все требуемые документы, подтверждающие дарение и стоимость квартиры. Также может потребоваться согласие на продажу подаренной квартиры от родственников, если они имеют долю в праве собственности.
Рекомендации для минимизации обложения налогом на продажу подаренной квартиры:
- Рассчитайте налоговую обложенность заранее, чтобы избежать непредвиденных расходов;
- Учтите сроки продажи квартиры, так как налоговая сумма зависит от времени владения;
- Изучите возможность использования налоговых вычетов, например, на погашение ипотеки или ремонт;
- Если супруги получили квартиру в подарок, можно уплатить налог только за одного супруга;
- В случае продажи квартиры несовершеннолетнему ребенку или лицу с ограниченными возможностями, сумма налога будет ниже;
- Принимайте во внимание обновленные правила и предоставляйте все требуемые документы для избежания штрафных санкций.
Bлияниe видa coбcтвeннocти нa paзмep НДФЛ
B кaкoй вид coбcтвeннocти бyдeт oфopмлeнa квapтиpa, никaк нe oтpaзитcя нa cyммe НДФЛ пpи ee пpoдaжe. Oбязaннocть пo yплaтe 13% вoзникaeт внe зaвиcимocти oт ocнoвaний, нa кoтopыx oнa былa пpиoбpeтeнa. Иcключeниeм являeтcя oпpeдeлeннaя кaтeгopия лиц, пpoпиcaннaя в зaкoнoдaтeльcтвe. Либo жe иcтeчeниe cpoкa дaвнocти.
B pacчeтe cpoкa имeют мecтo cлeдyющиe oгoвopки:
- ecли квapтиpa былa кyплeнa дo 1 янвapя 2016 гoдa, тo cpoк cocтaвит нe 5 лeт, a тoлькo 3;
- ecли нeдвижимocть пpиoбpeтeнa пocлe 1 янвapя 2016 гoдa, тo cpoк пpoдaжи квapтиpы бeз нaлoгa cocтaвляeт cтaндapтныe 5 лeт;
- ecли пpaвo coбcтвeннocти былo oфopмлeнo пyтeм дapeния близкими poдcтвeнникaми или члeнaми ceмьи, вcтyплeния в нacлeдcтвo, бeзвoзмeзднoй пpивaтизaции, тo cpoк дo пpoдaжи бeз yплaты нaлoгa cocтaвит 3 гoдa.
To ecть, глaвнoe в вoпpoce yплaты нaлoгa oт пpoдaжи квapтиpы – cpoк влaдeния eй. Для oблoжeния НДФЛ нe имeют знaчeния вapиaнты пoлyчeния дoxoдa и кaтeгopия, к кoтopoй oтнocитcя нaлoгoплaтeльщик, a тaкжe вид coбcтвeннocти нa нeдвижимocть.
Имеет ли значение кадастровая стоимость при продаже подаренной квартиры?
Рассмотрим, каким образом кадастровая стоимость может влиять на процесс продажи подаренной квартиры:
-
Обоснование цены. Кадастровая стоимость может быть использована как основа для определения продажной цены квартиры. Она дает возможность продавцу предоставить прозрачные и объективные данные о стоимости недвижимости, что упрощает переговоры с потенциальными покупателями.
-
Определение размера налога на прибыль. При продаже квартиры, полученной в качестве подарка, продавец может быть обязан уплатить налог на прибыль с полученной прибыли. Размер налога рассчитывается, в том числе, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому знание кадастровой стоимости поможет продавцу правильно определить налоговую обязанность.
-
Оценка рыночной стоимости. Кадастровая стоимость может служить ориентиром при оценке рыночной стоимости подаренной квартиры. При проведении независимой оценки недвижимости эксперт может учитывать кадастровую стоимость для определения приемлемой цены продажи.
-
Доверие покупателей. Потенциальные покупатели могут обращать внимание на кадастровую стоимость при выборе квартиры. Если кадастровая стоимость соответствует рыночной, это может указывать на то, что предложенная цена не завышена, что может увеличить доверие покупателей.
| Преимущество | Пояснение |
|---|---|
| Обоснование цены | Возможность предоставить прозрачные и объективные данные о стоимости недвижимости |
| Определение размера налога на прибыль | Уплату налога рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости |
| Оценка рыночной стоимости | Возможность использовать кадастровую стоимость как ориентир для независимой оценки недвижимости |
| Доверие покупателей | Возможность увеличить доверие потенциальных покупателей к предлагаемой цене |
Таким образом, кадастровая стоимость имеет значение при продаже подаренной квартиры, влияя на обоснование цены, определение размера налога на прибыль, оценку рыночной стоимости и доверие покупателей.
Требуется ли согласие супруга на продажу подаренной квартиры?
При продаже подаренной квартиры в России возникает вопрос о необходимости согласия супруга. В данном случае, требуется ли супругу давать свое согласие на продажу подаренного жилого помещения?
Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к действующему законодательству Российской Федерации. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, имущество, полученное в дар, является личным имуществом получателя дарения. Данный принцип подтверждается статьей 575 ГК РФ, которая устанавливает, что даритель не имеет права распоряжаться подаренным имуществом без согласия получателя.
Однако, применительно к продаже подаренной квартиры, указанное правило не распространяется на действия получателя. Супругу получателя дарения в данном случае не требуется давать свое согласие на продажу жилого помещения, поскольку право собственности на него перешло только на получателя, и никаких долей или прав третьих лиц не существует. Таким образом, получатель является полноправным владельцем и имеет право самостоятельно распоряжаться своим имуществом.
Важно отметить, что для продажи подаренного жилья все равно требуется согласие супруга в случае брачного режима общей собственности (прописка супруги в квартире или купленная в совместное имущество). В такой ситуации супругу стоит рассмотреть возможность участия в сделке или его добровольного согласия на продажу.
Как быть, если даритель умер после заключения договора?
Смерть дарителя означает невозможность регистрации перехода права в Росреестре. Обжаловать в суде отказ регистрирующего органа бесполезно. Единственным выходом остается обращение в суд с иском к наследникам дарителя о признании права собственности.
Шансы одаряемого на успех зависят от того, когда был заключен договор:
- Если до 21.07.1997, то шансы высоки, если договор соответствует требованиям действовавшего на момент его заключения закона (ст. 69 закона № 218). Пример — опр. Приморского краевого суда от 09.07.2013 по делу № 33-5479/2013.
- Если с 21.07.1997 по 01.03.2013, шансы низкие. В этот период договоры дарения считались заключенными с момента их госрегистрации. Отсутствие регистрации означает незаключенность договора. Причем не имеет значения даже то, что даритель умер в период регистрации. Это подтверждается практикой:
- апел. опр. Санкт-Петербургского горсуда от 11.07.2016 по делу № 33а-14115/2016;
- апел. опр. Орловского облсуда от 27.08.2014 по делу № 33-1935/2014.
Спасти ситуацию может фактическое исполнение договора:
- апел. опр. Нижегородского облсуда от 02.04.2013 по делу № 33-2784/2013;
- апел. опр. Мособлсуда от 18.01.2017 по делу № 33-1915/2017.
- С 02.03.2013 регистрации подлежит не сам договор, а переход права. Судами принимается во внимание факт обращения за регистрацией. Если он установлен, право за одаряемым могут признать (см. апел. опр. Кемеровского облсуда от 18.03.2015 по делу № 33-2447/2015).
Можно ли избежать налога?
К сожалению, если не прошел минимальный период владения жильем, продать квартиру после дарения без налога нельзя. Однако продавец может воспользоваться правом на имущественные вычеты:
- Во-первых, п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен вычет при продаже квартиры. С суммы до 1 000 000 руб. налог платить не нужно. Таким образом, можно существенно, но при этом вполне законно уменьшить НДФЛ или вовсе избежать налогового бремени.
- Во-вторых, налог можно уменьшить еще больше, если в этом же году приобретается новая недвижимость. П. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ дает право на вычет при приобретении имущества с суммы 2 000 000 руб. (если ранее человек не пользовался этим правом либо пользовался, но сделал это не ранее 2014 года и получил вычет с суммы менее указанной).
- Кроме того, если новая недвижимость приобретается в ипотеку, можно воспользоваться вычетом на сумму процентов (до 3 000 000 руб.), предусмотренным п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.
Как происходит сделка по продаже подаренной недвижимости
Процесс продажи недвижимости, полученной в дар, происходит в определенном порядке. Каждый этап необходимо строго соблюдать, иначе сделка может быть признана недействительной. Срок владения квартирой не влияет на последовательность действий.
Чтобы продать подаренную жилплощадь, собственник должен:
- Подготовить пакет документов, необходимый для продажи квартиры;
- Составить с покупателем договор о продаже и покупке жилья;
- Подписать документ и произвести расчет: продавец отдает покупателю документы на недвижимость, а тот в свою очередь перечисляет деньги за квартиру на расчетный счет;
- Обратиться в территориальное отделение Росреестра и официально подтвердить сделку.
После нескольких дней ожидания покупатель получит выписку из Регистрационной палаты и свидетельство о собственности на жилье. Продавец так же, как и покупатель, должен получить документы в Росреестре. Они ему потребуются при уплате налога на доходы физических лиц. В итоге, у бывшего собственника на руках должны остаться:
- Договор между покупателем и продавцом;
- Подписанный акт о передаче и получении квартиры;
- Документ о государственной регистрации договора дарения.
Для сделки по продаже квартиры потребуются следующие документы:
- Кадастровый паспорт и техническая документация;
- Выписка из домовой книги, содержащая сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
- Справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
- Заключение независимого эксперта о стоимости жилья;
- Разрешение супруга или супруги на осуществление продажи недвижимости;
- Разрешение органов опеки на совершение сделки, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети;
- Дарственная на жилье;
- Гражданский паспорт продавца.
В Регистрационную палату предоставляются те же документы, что и при совершении сделки по продаже недвижимости. Кроме этого понадобятся:
- Договор купли–продажи;
- Документ из банка, подтверждающий перечисление денег;
- Квитанция об оплате государственной пошлины.
Право на имущественный налоговый вычет имеет резидент РФ — физическое лицо, находящееся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд (ст. 220 НК РФ). Кроме того необходимо быть плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и налогоплательщик получает возможность законным образом заплатить налог с меньшей суммы.
Максимальный размер налогового вычета при продаже квартиры составляет 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете уменьшить сумму, полученную от продажи жилья, на 1 млн и заплатить 13% НДФЛ с остатка.
Захарову после дарения достался дом, и он решил его продать за 2,5 млн рублей. Не используя вычет, Захарову пришлось бы заплатить 325 тыс. (2 500 000 * 13%). Но Захаров уменьшает свой доход на 1 млн и заплатит 13% с оставшейся суммы — с 1,5 млн (2 500 000 — 1 000 000). Итого НДФЛ к уплате составит 195 тыс. (1 500 000 * 13%).
Если подаренное жилье продается за 1 млн рублей или дешевле, доход от такой сделки не декларируется вне зависимости от срока владения дарением. Подавать декларацию в инспекцию и уплачивать 13% не нужно.
Селиванов после дарения стал владельцем доли, которую через год продал за 900 тыс. Селиванов не будет подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с продажи доли в квартире, так как стоимость сделки менее 1 млн рублей.
Процесс продажи квартиры, которую Вам подарили
По дарственной можно продать квартиру таким же способом, как и при обычной сделке купли-продажи. Документ заполняется от руки и заверяется нотариусом. Чтобы правильно оформить данный договор и продать квартиру, полученную по дарственной Вам понадобится:
- Непосредственно дарственная.
- Свидетельство, в котором Вы указаны собственником.
- Кадастровый паспорт.
- Справка из домовой книги.
- Документ, который свидетельствует о том, сколько человек зарегистрировано или проживает в квартире.
- Разрешение от супруга или супруги будущего владельца (если он состоит в официальном браке).
- Квитанции, подтверждающие оплату пошлин государству.
Что означает понятие «дарение недвижимости»?
Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.
Чтобы подарить квартиру близкому родственнику или другому человеку, достаточно составить заявление в письменной форме и заверить его у нотариуса. Несовершеннолетние граждане не могут дарить недвижимость, это запрещено законом. Если лицу, не достигшему 18 лет, дарят имущество, необходимо согласие родителей, а также органов опеки и попечительства.
Сделка оформляется в следующем порядке:
- Подготовка пакета документов;
- Обращение в Росреестр с дарственной;
- Получение справки из реестра.
Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:
- Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
- Свидетельство о регистрации собственности;
- Банковская квитанция об уплате госпошлины.
Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.
Что означает понятие «дарение недвижимости»?
Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.
Чтобы подарить квартиру близкому родственнику или другому человеку, достаточно составить заявление в письменной форме и заверить его у нотариуса. Несовершеннолетние граждане не могут дарить недвижимость, это запрещено законом. Если лицу, не достигшему 18 лет, дарят имущество, необходимо согласие родителей, а также органов опеки и попечительства.
Сделка оформляется в следующем порядке:
- Подготовка пакета документов;
- Обращение в Росреестр с дарственной;
- Получение справки из реестра.
Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:
- Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
- Свидетельство о регистрации собственности;
- Банковская квитанция об уплате госпошлины.
Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.
Срок владения подаренной квартирой
Право собственности на подаренное имущество (недвижимость) подлежит обязательной государственной регистрации. И возникает только после такой регистрации.
Соответственно право собственности на квартиру, полученную по договору дарения, начинает отсчитываться с той даты, которая указана в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по строке «Вид, номер и дата государственной регистрации права».
Налог на доходы с продажи квартиры платить НЕ надо, если на момент продажи квартира находилась в собственности:
- 3 года и более 3 лет. Это правило применяют при расчете налога с продажи квартиры, подаренной близкими родственниками. Каких лиц считают близкими родственниками сказано в статье 14 Семейного кодекса;
- 5 лет и более 5 лет. Это правило применяют по недвижимости, полученной в дар от лиц, которые не являются вашими близкими родственниками или от организаций.
В данной ситуации продажная стоимость никакого значения не имеет. Налог не платят и декларацию не сдают вне зависимости от продажной цены квартиры по договору купли-продажи.