Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет за квартиру в новостройке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Какие расходы подойдут для вычета
Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. За оплату услуг дизайнеров интерьера и покупку мебели средства не возвращают.
Ориентир — раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые можно получить вычет. Это укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура и другие работы по обустройству дома.
В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД, а не те, что приняты у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.
Стоимость строительных материалов тоже подходит для вычета, поэтому сохраняйте чеки от грунтовки, шпаклевки, штукатурки, краски и обоев. А вот новый перфоратор учесть не получится: получить вычет за средства, потраченные на инструменты, нельзя.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?
Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.
Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.
Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.
Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке
Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:
|
ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА) |
Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.
При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.
Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Для оформления возврата не обязательно лично посещать налоговую или заполнять декларацию. При оформлении по месту работы возврат предоставляется на основании соответствующего уведомления. Этот документ выдается по заявлению в налоговой. В этом случае вам не перечислят всю сумму вычета на счет: схема будет другой. Работодатель перестает удерживать 13% с заработной платы, и вы будете получать больше каждый месяц.
Как получить вычет по месту работы:
- Заполнить заявление на получение уведомления о праве на вычет;
- Собрать копии правоустанавливающих документов;
- Направить заявление и документы в налоговую;
- Получить уведомление о праве на вычет в течение месяца.
Уведомление направляется работодателю. На его основании удерживание 13% с заработной платы прекращается до выплаты всей суммы возврата.
Как работает вычет за отделку
Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
❗️ Важные нюансы
Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.
Получение налогового вычета за квартиру в новостройке может быть сложным и многоэтапным процессом. Важно ознакомиться с правилами и требованиями, чтобы избежать ошибок и не потерять возможность получить вычет.
Первым шагом необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении налогового вычета. Обратите внимание, что сроки подачи заявления могут быть ограничены, поэтому рекомендуется обратиться как можно скорее после получения права собственности на квартиру.
Для получения вычета необходимо заполнить декларацию о доходах и уплате налогов. В декларации нужно указать информацию о расходах на приобретение квартиры, в том числе о сумме ипотеки и средствах, которые были использованы для оплаты.
Важно запомнить, что налоговый вычет может быть получен только один раз в течение жизни. Поэтому, если вы уже получали вычет ранее, обратите внимание на максимальные суммы, которые можно получить.
При оформлении налогового вычета важно учитывать, что сумма вычета может быть разделена между супругами, если они являются совладельцами квартиры. Для этого необходимо указать соответствующую информацию в декларации.
Если вы не успели получить налоговый вычет в текущем году, не отчаивайтесь. В некоторых случаях можно переносить расходы на следующий год и получить вычет в будущем. Однако, для этого необходимо обратиться в налоговый орган и узнать о возможности переноса.
Обратите внимание на то, что для получения налогового вычета необходимо иметь чеки или договоры об оплате, подтверждающие суммы, которые были использованы на приобретение квартиры. Сохраняйте всю необходимую информацию и документацию.
Важно помнить, что получение налогового вычета может занять некоторое время. Поэтому рекомендуется обращаться в налоговый орган сразу после оформления квартиры.
Если у вас возникли вопросы о том, какие документы и суммы учитываются при получении налогового вычета, обратитесь в налоговый орган. Там вам предоставят краткую информацию о правилах и сроках получения вычета.
Не забывайте, что получение налогового вычета за квартиру в новостройке может быть полезно не только молодым семьям, но и пенсионерам. Если у вас возникли вопросы или трудности с оформлением вычета, обратитесь в налоговый орган для получения подробной информации и помощи.
Изменения в правилах получения налогового вычета
В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить. Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени. Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность – до 2014 года или после.
Список изменений в формировании имущественного налогового вычета:
- ограничение по размеру суммы к возврату теперь касается не объекта приобретения (квартиры), а субъекта – то есть налогоплательщика. Это позволяет подать заявление на льготу по нескольким объектам. Если человек приобрел квартиру, стоимость которой менее 2 000 000 рублей, он может в дальнейшем купить еще одну и «добрать» остаток по сумме льготы. До 2014 года такого права у налогоплательщика не было – если объект недвижимости стоил менее 2 000 000 руб., часть вычета просто «сгорала»;
- вычет по ипотечным процентам с 2014 года ограничен 3 000 000 руб. Ранее льгота составляла 13% от любой суммы.
Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года. Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила. Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.
Особенности заявления вычета при покупке квартиры по договору паенакопления
В отличие от двух вышеуказанных способах приобретения строящейся недвижимости право на ИНВ при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК возникает после соблюдения двух условий:
- Полной оплаты стоимости пая;
- Подписания акта п/п квартиры или иного документа, подтверждающего получение жилья во владение члена ЖСК.
При несоблюдении какого-либо из вышеуказанных условий, ИНВ представлен не будет.
Пример № 3
Ромашов В.А. в 2016 году оформил договор паенакопления и приобрел по нему квартиру стоимостью 3 500 250 руб. Всю сумму пая он внес сразу. Квартира была сдана и передана Ромашову по акту п/п в конце 2016 года. Так как Ромашов выполнил оба условия он вправе обратиться за ИНВ либо в конце 2016 гола (для получения по месту работы), либо в начале 2017 года для получения его через налоговый орган.
При заявлении льготы, в качестве бумаг, подтверждающих право на вычет, гражданин должен представить в ИФНС:
- Договор паенакопления;
- Акт п/п квартиры;
- Платежные документы
Какие имущественные вычеты можно получить?
При покупке квартиры:
Согласно законодательству, граждане имеют право на возврат до 13% от стоимости приобретенного жилья, но максимальная сумма налогового вычета ограничена 2 миллионами рублей. Так, вне зависимости от стоимости жилья, превышающей 2 млн. рублей максимально вернуть получится 260 тыс. рублей.
Это означает, что если стоимость недвижимости составляет менее 2 миллионов рублей, то для расчета суммы налогового вычета необходимо умножить стоимость жилья на 0,13. Например, квартира стоит 1,9 млн. рублей, то государство за покупку вернет 247 000 рублей (1 900 000 * 0,13 = 247000).
Однако, если стоимость жилья превышает 2 миллиона рублей, вычет ограничивается максимальной суммой в 2 миллиона рублей, согласно закону. Например, если квартира стоит 6,5 млн. рублей, государство компенсирует лишь 260 000 рублей, так как расчет производиться с суммы, установленной законом ( 2 000 000 * 0,13 = 260000).
Если квартиру приобретают супруги, то 260 000 рублей положено каждому из них. Поэтому, приобретая квартиру стоимостью выше 2 млн. руб. можно использовать право на вычет, предоставленное второму супругу.
Использование материнского капитала вычитается из стоимости жилья и, тем самым, уменьшает размер налогового вычета. Например, если вы купили квартиру за 2 286 946 млн рублей и часть стоимости была покрыта материнским капиталом за первого ребенка (его размер на 2023 год установлен в 586 946 рубля), то сумма налогового вычета будет рассчитываться так: (2 286 946 — 586 946) * 0,13 = 221000.
Порядок оформления налогового вычета за ремонт квартиры
Для получения налогового вычета за ремонт квартиры необходимо оформить соответствующую заявку и предоставить определенные документы в налоговый орган. В зависимости от того, приобретена ли квартира в новостройке или вторичном рынке, могут отличаться условия и размеры вычета.
Заявку на получение налогового вычета за ремонт можно подать после окончания отделочных работ и формирования всех необходимых документов. Для получения максимального вычета следует собрать все чеки и документы, подтверждающие расходы на ремонтные работы и отчисления во внебюджетные фонды.
- Документы, необходимые для оформления налогового вычета за ремонт квартиры включают:
- копию паспорта владельца квартиры;
- копии всех чеков на оплату работ и материалов;
- документы, подтверждающие факт отделки квартиры — акты выполненных работ, договора с подрядчиками и т.д.;
- документы, подтверждающие отчисления во внебюджетные фонды — квитанции об оплате страховых взносов, пенсионных отчислений и т.д.
Вычет за ремонт квартиры рассчитывается как процент от суммы расходов на отделку и ремонтные работы. Вторичный рынок предоставляет возможность получить вычет в размере 13% от общей суммы расходов, а в новостройках — 30%.
Чтобы оформить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке или на вторичном рынке в максимальном размере, необходимо учитывать следующие особенности:
- Расходы на ремонт должны быть произведены именно после приобретения квартиры.
- Вычет рассчитывается от суммы расходов на отделку и ремонтные работы, сумма процентов возмещения ограничена максимальными значениями.
- На получение вычета за ремонт квартиры вторичного рынка имеют право только граждане, зарегистрированные в данной квартире.
- В случае супружеской пары вычет может быть оформлен на каждого супруга, если оба проживают в квартире и у них есть доля в праве собственности.
Особенности оформления налогового вычета
Вернуть уплаченный НДФЛ можно на следующий год после того, как вы подписали акт приема-передачи прав на квартиру, либо как вы получили свидетельство. Например, если покупка состоялась в 2017 году, то рассчитывать на возврат НДФЛ вы сможете только в начале следующего года.
Ничего страшного не случится, если вы подадите документы не сразу после того, как у вас появится право на возврат НДФЛ. Вычет рассчитывается на общих для НДФЛ основаниях, т. е. оформить возврат можно за последние три года.
Если в силу того, чтобы ваших налоговых отчислений за последние три года не хватит на то, чтобы перекрыть предназначенную к возврату сумму в размере 260 тыс. рублей, то вы сможете вернуть оставшуюся часть позже, просто придется подавать документы на возврат налога несколько лет подряд.